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货款已确认不能收回会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户ed4hda 发表的提问：
如果企业销售一批货物，货已发出，票已开具，货款已经收到，但由于快递等原因，客户无法收到货。要确认会计上的收入嘛，如果不确认税法收入与会计收入之间的差异怎么解决
先不做收入，借银行存款 贷预收帐款， 应交税费，应交增值税销项， 这个货物在今年年底能确认了收入就可以
31楼
2022-12-11 13:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 馒头日记 发表的提问：
收回已确认并转销的应收账款会不会影响应收账款的账面价值
你好，分录是 借；银行存款，贷；坏账准备 会导致应收账款账面减值减少
32楼
2022-12-12 11:26:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
代建完工项目应该转入那个会计科目确认收入
同学你好 其他业务收入
33楼
2022-12-12 11:45:28
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ご丫丫︶ㄣ：回复朴老师 那这个项目之前是放入在建工程，现在要从在建工程转入那个会计科目
2022-12-12 12:03:42
朴老师：回复ご丫丫︶ㄣ同学你好 转到固定资产就行了
2022-12-12 12:28:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 付付 发表的提问：
不能收回的应收帐款2000元确认为坏帐损失，为什么坏帐准备科目在借方，而不在贷方
你好，计提坏账是在贷方，坏账准备是贷增借减，发生坏账时用以前提取的坏账来弥补，所以坏账准备金额减少，在借方。
34楼
2022-12-12 12:03:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zeyaozqq 发表的提问：
应收账款已确认坏账又重新收回的会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
35楼
2022-12-12 12:20:18
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zeyaozqq：回复辜老师 实际做账时需要附哪些原始凭证呢？
2022-12-12 12:42:44
辜老师：回复zeyaozqq做账的时候，付收款的回单就可以了
2022-12-12 13:10:51
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
因项目还没完成，不能确认收入，但已开出发票了，这样不能记主营业务收入，是记到哪个科目下呢？预收账款吗？
是的，您的理解正确，先记预收账款。
36楼
2022-12-12 12:44:59
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阿娇：回复梅老师 谢谢 ，那确认收入时，需要做一份什么样原始凭证入？
2022-12-12 13:02:53
梅老师：回复阿娇凭发票，或者自己制作的确认收入的原始单据，都可以。
2022-12-12 13:17:58
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
已开票不确认收入未收到款的全部账务处理 ，到确认收入后的账务处理 ，能回答吗？
你好，开票时建议分录：借应收账款，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。确认收入时，借：应收账款，贷主营业务收入。如果是销售货物，确认收入时结转下成本，借主营业务成本，贷库存商品。
37楼
2022-12-13 11:52:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 珂伊 发表的提问：
有一笔货款，现在公司也不打算收回这笔款项，也确认过无法收回，应该怎么做会计分录？
你好，发生坏账，借坏账准备，贷应收账款
38楼
2022-12-13 12:22:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Real 发表的提问：
累计已确认的收入及可能不会发生重大转回的金额什么意思？能举个例子吗
就是说这个款项支付了，不会收回的意思。 主要是体现相关的控制权已经转移
39楼
2022-12-13 12:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 刘苗（尼尼妈） 发表的提问：
老师好，已经开销项发票未收款不能全部记收入的部分，记到哪个科目？我们的收入分12个月确认收入（每个月确认）
你好 预收账款 借银行存款 贷预收账款 应交税费
40楼
2022-12-14 11:19:39
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刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 未确认收入的部分记到哪里
2022-12-14 11:47:51
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）你好在预收账款里面的。
2022-12-14 12:04:23
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入。
2022-12-14 12:30:01
刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 已开全额开发票一部份记主营业务收入，（比如2月份只能记1个月收入，这个收入分成12个月每个月确认）剩下未确认的11个月的收入记到哪儿？因为是未完工项目！
2022-12-14 12:54:38
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）你好，做到预收账款里面的。
2022-12-14 13:21:35
刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 没有收款
2022-12-14 13:34:05
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）发票的金额是100税额10 借银行存款110 贷预收账款100 应交税费应交增值税销项10 并没有确认收入，不是吗？然后按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入100/12
2022-12-14 13:59:50
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）没有确认的收入在预收账款的贷方挂着。
2022-12-14 14:15:25
刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 不是记合同负债吗？
2022-12-14 14:32:12
刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 我们没有收到款
2022-12-14 14:57:48
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）你是新企业会计准则做账吗？如果是的话，借应收账款贷合同，负债应交税费应交增值税销项。
2022-12-14 15:26:24
刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 老师：是已开票未收到款
2022-12-14 15:36:28
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）借应收账款 贷合同负债 应交税费应交增值税销项。
2022-12-14 15:50:15
刘苗（尼尼妈）：回复郭老师 是新收入准则
2022-12-14 16:09:20
郭老师：回复刘苗（尼尼妈）借应收账款 贷合同负债 应交税费应交增值税销项。未读 2022-03-03 20:37
2022-12-14 16:25:54
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 浮生丶小丑 发表的提问：
为什么回收已确认坏账，坏账准备科目在贷方，它不是减少吗？
同学，你好 确认坏账时 借应收账款 贷坏账准备 收回已经确认坏账 借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款
41楼
2022-12-14 11:48:59
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文静老师：回复浮生丶小丑收回已确认坏账应反冲确认坏账
2022-12-14 12:09:21
文静老师：回复浮生丶小丑确认坏账时 借坏账准备 贷应收账款
2022-12-14 12:31:29
浮生丶小丑：回复文静老师 弄不明白 借应收账款  贷坏账准备，应收账款是增加在借方，那坏账准备不应该是减少在借吗？还是我要记住它只是个反冲分录
2022-12-14 12:48:05
浮生丶小丑：回复文静老师 为什么已转销，坏账准备是增加
2022-12-14 13:06:06
文静老师：回复浮生丶小丑收回已经核销的坏账只是反冲之前确认坏账，同学
2022-12-14 13:22:15
浮生丶小丑：回复文静老师 大概懂点了
2022-12-14 13:33:01
文静老师：回复浮生丶小丑好的，希望能够帮到你
2022-12-14 13:50:29
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
第二问累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的金额，怎么理解？
也就是说这个收入是肯定能够确认的，同学
42楼
2022-12-14 11:59:08
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小肖 发表的提问：
本年收回上年已确认为坏账准备的应收账款5万元，科目应该怎么写呢？
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
43楼
2022-12-14 12:21:46
全部回复
小肖：回复暖暖老师 竟然是收回已确认的坏账准备，意思是坏账准备减少，那不是应该在借放吗？
2022-12-14 12:39:44
暖暖老师：回复小肖这个分录是这样的了
2022-12-14 12:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
确认无法收回的应收账款计入哪个科目，之前没有计提坏账准备
你好 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
44楼
2022-12-14 12:41:58
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晴朗：回复邹老师 可以不用资产减值科目直接计入营业外收入吗
2022-12-14 13:02:14
邹老师：回复晴朗你好，无法收回的应收账款应当通过资产减值损失核算，而不能计入营业外支出的
2022-12-14 13:30:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘星雨 发表的提问：
老师，我有两个问题需要请教一下啊，第一：做科目余额表时，是不是把所有的二级科目都列出来呢？如果不是的话，那哪些科目的二级科目不需要列出来呢？第二个问题。我是做淘宝的，把提现到网银的记到主营业务收入，还有一部分是已发货，顾客还没有确认收货的款项，中途可能会拒收，如果显示已发货的金额有5000元，到了顾客确认收货后，可能只有4500元了，这个无法计算，也无法用时间区分开，请问这个5000元，我怎么做账呢，是记应收账款暂估款吗
你好，第一，科目余额表需要把明细科目都列出来才行的，第二，体现在公户的收入如果顾客还没确认收货，那么你可以挂着预收先，等确认金额后再确认收入。
45楼
2022-12-15 12:42:05
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