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货款已确认不能收回会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Content 发表的提问：
收回已确认并转销的应收账款，做会计分录为什么会跟坏账准备扯上关系？
你好，已确认并转销的应收账款又收回，说明之前发生坏账的情形消失，需要把之前确认的坏账准备冲销
106楼
2023-01-03 11:05:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 日尧 发表的提问：
#提问#去年的应收账款已确认收不回来，这笔坏账能否抵减应收账款在税前扣除？
应收账款已确认收不回来，这笔坏账能抵减应收账款在税前扣除，到税务局备案说明
107楼
2023-01-04 10:09:21
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
我选择小企业会计准则，缴纳增值税或者确认税收优惠时，选应交税费后不是直接应交增值税，还要选择三级科目。银行回单的，我三级科目选择“已交税金”。确认税收优惠的，我选择“销项税额”，对吗？
你好！如果你是一般纳税人： 1 确认收入时，选择 应交税费-应交增值税-销项税额 必须 有三级科目 2 确认税收优惠时 应交税费-应交增值税-减免税款 3 交了税款，银行回单 应交税费——未交增值税 具体可以参阅 财会（2016）22号文件，有具体详细的说明！
108楼
2023-01-04 10:29:42
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价值观：回复老江老师 老师，是小规模纳税人的话，3级这么选？
2023-01-04 10:59:44
老江老师：回复价值观@海洋:小规模不选三级，也不核算三级
2023-01-04 11:19:50
价值观：回复老江老师 老师 我是软件做账，选择的是小企业会计准则，小规模确认税收优惠有一级应交税费二级增值税下面本身有三级，如图，我是选销项税额，还是下设减免税三级
2023-01-04 11:32:18
价值观：回复老江老师 如图，小规模确认税收优惠，借方应交税费_增值税，增值税后还有3级
2023-01-04 11:56:10
老江老师：回复价值观@海洋:你可以设置一个二级科目“减免税款”
2023-01-04 12:25:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户wta4vc 发表的提问：
酒店业，因收入暂时不能确认，已发生的材料和人工成本应通过什么科目入账，等收入确认了再结转成本
你好，这个是装修业务的吗？
109楼
2023-01-04 10:59:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 。。。 发表的提问：
商品已销售，但是客户说先把货物留存在卖家，什么时候寄回，或退货不确定，是否能确认收入，结转成本
你们开了销售发票的吗
110楼
2023-01-04 11:05:59
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。。。：回复郭老师 没开票
2023-01-04 11:40:05
郭老师：回复。。。你可以借发出商品贷库存商品
2023-01-04 11:59:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
发出商品并开具了税票，产生了纳税义务，但不能确认货款是否能收回情况下，交纳了增值税等，后期货款真没能收回，税款如何处理
 你好   挂应收账款 。  借应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 。  后面收不回来的货款  你需要走坏账处理。  税款需要及时申报缴纳的。   
111楼
2023-01-05 09:56:20
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坐看云起时：回复meizi老师 请重学新收入准则
2023-01-05 10:10:25
meizi老师：回复坐看云起时 你好  你具体是想问什么  
2023-01-05 10:30:22
坐看云起时：回复meizi老师 为减少库存，在货款能否收回不确定情况下仍发出商品开出发票时一系列账务处理，特别是后来确实无法收回款项，已交税金的处理
2023-01-05 10:55:48
meizi老师：回复坐看云起时 你好 借应交税费-应交增值税 贷银行存款  。  做坏账：借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款  
2023-01-05 11:06:34
坐看云起时：回复meizi老师 按收入准则当时就不确认为应收账款！交了销项税，销售最终未实现，税金退吗，退税的附件是什么
2023-01-05 11:17:25
meizi老师：回复坐看云起时 你好   退税的附件 用 退款回来的银行回单做附件    如果你销售都没有发生的话  就可以申请多缴纳税费退税的 。  
2023-01-05 11:41:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 瘦瘦的便当 发表的提问：
新华公司按照应收账款账面余额的10%计提坏账准备。2×20年末,应收账款的账面余额为600000元,“坏账准备”科目无余额。 2×21年2月发生坏账损失50000元。年末应收账款的账面余额为700000元。 2×22年3月,2×21年已冲销应收B公司购货款20000元又收回。年末应收账款的账面余额为620000元。 请根做出相关业务的会计分录: (1)2×20年末首次计提坏账准备时: 借:(空1填会计科目) 贷:(空2填会计科目)(空3填金 额） (2)2×21年2月确认坏账损失时: 借:(空4填会计科目)5000 货:(空5填会计科目)50000 (3)2×21年计提坏账准备时: 借:信用减值损失 贷:坏账准备(空6填金额) (4)2×22年3月收回上年已冲销的应收B公司购货款20000时 借:(空7填会计科目)20000 贷:（空8填会计科目）20000 （5）2×22年末计提坏账准备时做会计分录如下: 借:（空11填会计科目） 贷:（空12填会计科目）（空13填金额）
同学你好 1 借，信用减值损失60000 贷，坏账准备60000 2 借，坏账准备50000 贷，应收账款50000 3 借，信用减值损失60000 贷，坏账准备60000 (4)2×22年3月收回上年已冲销的应收B公司购货款20000时 借:(空7填会计科目)20000 贷:（空8填会计科目）20000 借，应收账款20000 贷，坏账准备20000 同时 借，银行存款20000 贷，应收账款20000 5 借，坏账准备28000 贷，信用减值损失28000
112楼
2023-01-05 10:14:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小魚儿 发表的提问：
代收货款已经回到我的账户了，是不是不应该确认收入了，然后非代收的应该记入收入
你好，代收的计入其他应付款，不应当计入收入 非代收的如果是单位的收入款项，就应当确认为收入的
113楼
2023-01-05 10:20:30
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
之前销售已确认收入，后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了，现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录。
有没有跨年呢？
114楼
2023-01-05 10:45:08
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向阳葵仔^o^：回复小云老师 没有
2023-01-05 11:01:55
小云老师：回复向阳葵仔^o^借:主营业务收入 应交税费 贷:应收等 借:库存商品 银行存款 贷:主营业务成本
2023-01-05 11:12:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小溪 发表的提问：
之前销售已确认收入。后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了。现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录
你好 退回做原来分录的负数分录就可以了 同时成本也做负数 收到物流公司的赔款 借银行存款 贷库存商品
115楼
2023-01-05 11:02:59
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小溪：回复答疑苏老师 销售退回是1695。收到保险公司的赔偿是1600元 可最后怎么做分录
2023-01-05 11:25:39
答疑苏老师：回复小溪你好 是物流赔款还是保险公司赔款
2023-01-05 11:44:40
小溪：回复答疑苏老师 我是销售方。上月发生了销售。已经收到客户的部分退货。还有1695元的退货款物流公司丢失了。物流现在只赔付我们1600元。怎么做账.怎么把库存数弄好。成本弄清
2023-01-05 11:55:20
答疑苏老师：回复小溪你好 成本是多少呢
2023-01-05 12:21:07
小溪：回复答疑苏老师 成本每月会有变化的
2023-01-05 12:46:01
小溪：回复答疑苏老师 不一定 我们用的软件做账的。所以最后怎么减少这个赔款部分的库存呢
2023-01-05 13:10:59
答疑苏老师：回复小溪你好 你看下这1600对应的库存就可以
2023-01-05 13:37:51
小溪：回复答疑苏老师 你把分录写下呀老师。。
2023-01-05 13:58:35
答疑苏老师：回复小溪你好 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-05 14:19:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 我不洗碗 发表的提问：
工程会计确认收入是以收到货款吗？
工程会计确认收入是以权责发生制进行确认收入，就是按完工百分比确认收入（按施工进度进行确认收入），不一定收到货款
116楼
2023-01-06 09:51:01
全部回复
我不洗碗：回复江老师 确认收入发票怎么开？
2023-01-06 10:15:07
我不洗碗：回复江老师 或者确认收入分录怎么做？税费
2023-01-06 10:28:34
江老师：回复我不洗碗确认收入可以按发票开具的情况确认收入。 可以直接按主营业务收入确认收入，确认税费
2023-01-06 10:46:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 耍酷的电话 发表的提问：
十二月已经付款，十月收到了发票，但是后来确定那货不再收了，发票已经认证，会计上怎么处理
把进项税转出，同时调减成本或者费用
117楼
2023-01-06 10:19:55
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 明理的飞机 发表的提问：
境外收货人和回款人不一致，以那个确认收入
你好，以回款确认收入。
118楼
2023-01-06 10:34:32
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ W 发表的提问：
A、D固定、无形资产的减值损失一经确认，以后会计期间不得转回。但是坏账准备可以将，已经确认并转销的应收账款又转回！
您好，为您提供资产计提减值是否可以转回的相关知识 一、存货减值：可以转回，如果已经计提减值的产品已经销售，要同时结转已计提的减值。 二、固定资产减值：不可以转回。 三、无形资产减值：不可以转回。 四、投资性房地产： 1、成本计量不可以转回, 2、公允价值计量不计提减值。 五、金融资产： 1、交易性金融资产不计提减值。 2、持有至到期投资可以转回。 3、应收账款和贷款可以转回。 4、可供出售金融资产可以转回。(如果的可供出售金融资产股票投资不是通过损益转回) 六、长期股权投资：不可以转回。 一般题目中就考这些内容，供您参考
119楼
2023-01-06 10:48:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师，公司交的货品定金，入什么科目了，其他应收款吗，如果以后这定金是不能拿回的，可能会抵货物或其他款之类的，入什么科目了
您好！也是一样。入其他应收款。到时候抵减就可以了。
120楼
2023-01-06 10:59:59
全部回复
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