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货款已确认不能收回会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Her小鹤 发表的提问：
请问题目中1、收回已确认并转销的应收账款是指已经确认为坏账准备，又收回的意思吗？会计分录是借：应收账款，贷：坏账准备，然后借：银行存款，贷：应收账款？？2，期末转回坏账准备是指借：坏账准备，贷：应收账款，对吗？
1、是这样账务处理的 转回坏账，是冲减多计提的坏账准备
76楼
2022-12-24 09:49:40
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Her小鹤：回复辜老师 请问老师问题1的会计分录怎么写
2022-12-24 10:12:37
辜老师：回复Her小鹤就是你写的这个分录啊
2022-12-24 10:33:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 转角 发表的提问：
7月份建账，已发货确认收入，那6月份退货入库通过什么科目
借：库存商品,贷：主营业务成本
77楼
2022-12-24 10:14:31
全部回复
转角：回复袁老师 6月份出库退货，原来没有算入收入结转成本的啊
2022-12-24 10:41:55
袁老师：回复转角没有收入就 不结转成本的了
2022-12-24 11:08:56
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 贪玩的橘子 发表的提问：
企业确认应收账款减值损失应记入会计科目的是
应您好 收账款减值损失计入信用减值损失科目。分录是: 借:信用减值损失, 贷:坏账准备。
78楼
2022-12-24 10:40:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
我是淘宝卖家企业店在卖出商品时，买家没有确认收款前，我应该怎么走会计科目？确收款后，我应该走怎么走会计科目？
你好！你先借发出商品，贷库存商品
79楼
2022-12-24 10:54:48
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春暖花开了了了：回复宋生老师 请详细科
2022-12-24 11:15:38
春暖花开了了了：回复宋生老师 科
2022-12-24 11:34:50
春暖花开了了了：回复宋生老师 科目
2022-12-24 11:45:50
宋生老师：回复春暖花开了了了你好！上面就是分录啊，也有科目啊。 借发出商品-XX商品，贷库存商品-XX商品
2022-12-24 12:13:40
春暖花开了了了：回复宋生老师 发出商品是什么科目？一级科目
2022-12-24 12:34:33
春暖花开了了了：回复宋生老师 吗
2022-12-24 12:49:28
宋生老师：回复春暖花开了了了你好！是的。是一级科目。
2022-12-24 13:12:18
春暖花开了了了：回复宋生老师 确认收货时会计分录怎么做
2022-12-24 13:37:43
宋生老师：回复春暖花开了了了你好！借其他货币资金-支付宝 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借主营业务成本 贷发出商品
2022-12-24 13:51:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
想要咨询个问题，企业间借款已确认利息收入，并开具发票，请问应计入什么会计科目呢
企业间借款已确认利息收入计入其他业务收入
80楼
2022-12-24 11:23:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
长期应收款长期挂账该怎么处理？如果确认已经不能收回的费用。
1、单位领导或董事会批准前 借:待处理财产损益 贷:其他应收款 2、单位领导批准后 借:营业外支出 贷:待处理财产损益
81楼
2022-12-25 10:23:31
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已经确认坏账准备的收回的会计分录
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 以上分录可以写成： 借：银行存款 贷：坏账准备 吗？
82楼
2022-12-25 10:37:52
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李老师：回复爱笑的流沙已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，作如下会计处理： 　　借：应收账款 　　　贷：坏账准备 　　同时， 　　借：银行存款 　　　贷：应收账款
2022-12-25 10:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小咧咧 发表的提问：
老师能解释一下收回已确认并转销的应收账款吗？
你好，就是之前已经确认为坏账了，后面这个款项又收回来了
83楼
2022-12-25 10:58:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
工程项目开票（增值税专票），而不能确认收入的会计分录怎么办？不能确认的主营业务收入应该改为什么？没有收到款时
您好！开了发票，就要确认。没得不确认，至于你什么时候收到钱，这个没关系。
84楼
2022-12-25 11:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
确认收不回的20年账龄的其他应收款会计处理？
您好 借：营业外支出 贷：其他应收款
85楼
2022-12-26 09:56:42
全部回复
宁静致远：回复bamboo老师 不占用本年利润行吗
2022-12-26 10:19:12
bamboo老师：回复宁静致远您前面没有计提坏账准备 不占用本年利润的话只有计入利润分期-未分配利润科目
2022-12-26 10:43:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ pangpang 发表的提问：
请问:现在还有销售折扣与折让的会计科目吗？饭店产生的收入，其中有打折，有代金券，有抹零等，按折扣完后的金额确认收入吗？
你好，按折扣完后的金额确认收入
86楼
2022-12-26 10:17:40
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pangpang：回复小云老师 如果按折扣完的金额确认，不能完全仅映整笔收入状况，例如折扣部分多少，这样合理吗？另外想了解销售折扣与折让科目现在是否已取消
2022-12-26 10:35:54
小云老师：回复pangpang商业折扣本来就是按折扣后的金额入账，就算是以前也一样啊，你那个销售折扣的说法并不标准，至于折让那是要开红字发票的，做和确认收入相反的分录
2022-12-26 11:03:46
pangpang：回复小云老师 顾客消费265元，使用一张美团代金券直抵100元，实扫码微信支付165元。美团代金券是顾客花68元买的，美团扣除5%手续费，返款给我司64.60元。借其他货币资金165销售费用-服务费3.4应收帐款-美团68券64.6贷主营业务收入233忽略税金，对否
2022-12-26 11:19:34
小云老师：回复pangpang手续费计财务费用，其他没错。
2022-12-26 11:48:49
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朴素的唇膏 发表的提问：
企业销售产品，未收到货款，货已到对方收讫。就可以确认收入了吗？但是应收账款不是还存在收不回的风险吗？
可以确认的收入了。应收账款肯定存在收不回的风险，这个企业要调查购货企业的实力。
87楼
2022-12-26 10:36:35
全部回复
朴素的唇膏：回复罗老师 确认收入的条件是什么呢
2022-12-26 11:05:59
罗老师：回复朴素的唇膏1. 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 3.收入的金额能够可靠地计量 4.相关的经济利益很可能流入企业 5.相关已发生或将发生成本能够可靠的计量
2022-12-26 11:21:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师您好，想请教下商品采购中已付款已收货但是没有发票(历史挂账，已确认无法收回发票)会计和税务上需怎么处理？
借库存商品贷预付账款 按这个结转成本 汇算清缴调增
88楼
2022-12-26 10:54:00
全部回复
梁：回复郭老师 如历史挂账预付50万都无法收回发票，全部转入当期成本吗？金额较大会不会有风险？如果是几年前的挂账应该怎么做调整？
2022-12-26 11:12:44
郭老师：回复梁可以 只要你没有抵扣的
2022-12-26 11:33:08
梁：回复郭老师 请问调整3年前预付款分录应该怎么做呢？
2022-12-26 11:59:55
郭老师：回复梁借库存商品贷预付账款借利润分配贷库存商品。
2022-12-26 12:14:57
梁：回复郭老师 不需要做以前年度调整吗？
2022-12-26 12:42:09
郭老师：回复梁是企业会计准则做账的吗？如果是的话，把利润分配改成以前年度损益调整。
2022-12-26 13:06:17
梁：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-26 13:17:19
郭老师：回复梁借以前年度损益调整贷库存商品
2022-12-26 13:44:53
梁：回复郭老师 老师，可否具体说下操作分录，调整以前的成本利润涉及的所得税需不需要一并调整？
2022-12-26 14:05:52
郭老师：回复梁这个分录做了之后，你的汇算清缴不要修改了，又不允许抵扣所得税，你之前也没有抵扣所得税，只不过是把你的孕妇做平了。
2022-12-26 14:33:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉静的冥王星 发表的提问：
确定无法收回的其他应收款，能否直接计入营业外支出科目。
你好 小企业会计准则的话 是的 直接做
89楼
2022-12-26 11:20:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
支付的货款确认收不回发票，怎么做账
如果签订了合同 对公支付的话 可以向税务局申请扣除
90楼
2022-12-27 10:23:41
全部回复
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