娟子：回复bamboo老师 资料二写的用于生产线工程建设项目，这不属于固定资产吗？

bamboo老师：回复娟子用于生产线工程建设项目  属于固定资产啊

娟子：回复bamboo老师 那为什么分录不是借，工程物资   贷原材料

bamboo老师：回复娟子 工程物资是专门购入的时候才计入 然后领用的时候也要计入在建工程的

娟子：回复bamboo老师 企业购入时才会用到这个科目，就比如如果说原材料是专门用于建造固定资产的，然后第一个分录原材料换成工程物资，然后第二个分录也是工程物资了

bamboo老师：回复娟子是的 这样理解正确的

娟子：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复娟子不客气哈 欢迎有疑问继续提问

是你啊：回复袁老师 那我计提的时候是正常的，只有发放工资的时候多打了

袁老师：回复是你啊借：现金贷：应付职工薪酬，就可以了

计划加：回复邹老师 对

邹老师：回复计划加你好，借；其他应付款 贷；银行存款

繁荣的百褶裙：回复紫藤老师 不是做的累计折旧,直接是原值减少10000,请问应该怎么做分录

紫藤老师：回复繁荣的百褶裙如果是非正常损失 借营业外支出 10000 贷 固定资产10000

magi……：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复magi……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

magi……：回复邹老师 老师，还想再咨询个问题：上次有位老师的解答我没怎么明白：就是，我8月认证了一张供应商发票，但是供应商打电话过来说他们的发票开错了，然后作废了发票，我已经认证了，是需要做进项税转出是吗？那分录是：借：周转材料48000 进项税7680 贷银行55680 ；那后面的帐就要做：借进项税额转出 7680 贷：进项税7680 在做一个分录是：借：周转材料7680 贷：进项税额转出7680是这样吗？

邹老师：回复magi……你好，转出应当做这个分录 借；周转材料 7680 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）7680 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税7680 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款7680

magi……：回复邹老师 老师，针对您回复的那个商品报废的问题，还有点疑问，我看比较多的地方做了贷：进项税额转出，请问这是什么意思呢？

邹老师：回复magi……你好，如果因为管理不善，导致商品报废了，是需要把对应的之前进项抵扣的税额转出的 如果是自然灾害报废，进项税额就不需要转出了

magi……：回复邹老师 老师，可是这个是客户说是我们质量问题退回，这算什么呢？

邹老师：回复magi……你好，质量问题退回，应当是开具折让发票，这个是不需要转出，按销项负数处理才是的

magi……：回复邹老师 老师，这个是先出货的，还没开发票，但是合同签了

magi……：回复邹老师 按理说账务就按照开票的金额来走就可以，但是客户把货物退回来了，仓库库存的货物就多了，可是用不了，就只能报废，所以这块有点不明白

邹老师：回复magi……你好，这个还是需要先做销售退回 然后按报废处理，做进项税额转出处理才是的

magi……：回复邹老师 那就是老师开头写的那些分录是吗？那这个是知道是质量问题，还是做营业外支出？不应该是记到管理费用吗？可是这个产品由好多原材料组成，这个进项税额转出怎么算呢？

邹老师：回复magi……你好，是的 质量问题先做销售退回，然后做报废处理，计入营业外支出 需要根据这个产品耗用材料成本对应的进项税额做转出

magi……：回复邹老师 那 明白了，谢谢老师，还有个问题，再咨询下：就是老师给我解答的那个进项税额转出：我之前收到票的时候做的分录是：借：周转材料48000 进项税7680 贷银行55680 ;按照老师给出的分录，那进项税7680不管了么？还有就是老师的最后一个分录是借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款7680 我之前的分录已经贷银行55680了，如果加上老师的这个分录就多出了7680哦，所以还是有点不明白

邹老师：回复magi……你好，转出的7680你你单位没有通过银行扣除这个税款？

magi……：回复邹老师 没有呀，问过税务局，只是让做进项税额转出，没有说其他的

邹老师：回复magi……你好，这个转出是需要把7680的税款填写表格做转出申报，然后银行会扣除相应税款才是的

magi……：回复邹老师 哦哦，是的，税务局是这样说的，但是我这个月还没申报呢，这不帐还没做完呢，所以这下要怎么做呢

邹老师：回复magi……你好，做进项税额转出申报 然后做这个分录 借；周转材料 7680 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）7680 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税7680 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款7680

magi……：回复邹老师 老师呀，您这个和刚开始给我的分录没有区别呀，按照你这样的做法，我的银行存款就对不上

邹老师：回复magi……你好，你这个需要去做转出申报，然后把这个 7680的税款交给税局才是的

magi……：回复邹老师 老师，我知道，但是也要9月把8月的帐做的时候做完了才能申报呢

magi……：回复邹老师 老师，我现在做的是8月的账务，但是就算去税务局做了进项税额转出，扣款也是9月发生的，按照你这个做法，我8月的银行账还是对不起来呀

邹老师：回复magi……你好，那你把扣款分录放在9月份做就是了

小凯：回复辜老师 预收款记到了应收账款里面

小凯：回复辜老师 发货也是从应收账款里面扣的钱

小凯：回复辜老师 还有一个问题！！上个月一开始对方预付了2万元，我们送了1.5万的货，已经登记入账啦，也结账啦，这个月对方想退回货款，但是因为一些原因我们只退了他4000块，中间这1000块怎么做！！

小凯：回复辜老师 原因好像是价格有点问题，所以只退了4000块

辜老师：回复小凯那就是，借，应收账款，贷，银行存款

小凯：回复辜老师 那后面这个问题呢？中间这1000块怎么处理！！上个月已经结账啦！

辜老师：回复小凯你是什么原因只退了对方4000

小凯：回复辜老师 价格问题。我们是做混凝土的，一开始定的价格，他们每次都只要四五方，更本不够运费！所以这个月退款时扣了1000，相当于运费啦！！

小凯：回复辜老师 老师？还在吗？

辜老师：回复小凯你这个只能确认营业外收入

木乔：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他业务收入 这样吗

玲老师：回复木乔借银行存款贷，其他业务收入应交税费

Aban：回复袁老师 老师，不应该是计提坏账么？

袁老师：回复Aban因为你们还没有结算啊，应该没有确认收入啊，如果确认收入了，坏账处理吧