迈着猫步的阳光：回复李爱文老师 当时借时没有做什么处理。

李爱文老师：回复迈着猫步的阳光直接按采购1000电子料处理，后一批不合格不要

玲琳：回复吴少琴老师 金老师，2018年12月有张增值税进项发票已认证，但未记账，这个月应该怎么调账？借:销售费用-装卸费195 应交税费11 贷:库存现金

吴少琴老师：回复玲琳借以前年度损益调整 应交税费-增值税进项 贷库存现金

春风十里不如你：回复郭老师 老师你好，是这样的，我们公司是给别人做污水处理的，我们买进来的药剂，投入到运营中去，一个月我要给别人开服务费发票，那我分录怎么做呢

郭老师：回复春风十里不如你借银行存款贷主营业务收入应交税费。

勤劳的老虎：回复邹老师 出差补贴是加在管理费里面吗

邹老师：回复勤劳的老虎你好，是的，是这样的

勤劳的老虎：回复邹老师 借:管理费用 1045 应交税费 应交增值税 30 库存现金 贷:其他应收款

勤劳的老虎：回复邹老师 库存现金多少

邹老师：回复勤劳的老虎你好，需要知道之前出差的时候借款了多少，才知道现在退回的库存现金 是多少的 

Z：回复张艳老师 老师，现金退回来的时候分录是

Z：回复张艳老师 需要计入营业外收入吗

张艳老师：回复Z不需要计入营业外收入，是要冲减应付职工薪酬科目的。

彪壮的铅笔：回复玲老师 具体会计帐务怎么处理

玲老师：回复彪壮的铅笔您好，工程领用时借工程施工合同成本贷原材料

彪壮的铅笔：回复玲老师 那材料发票开进来备注了工程名称和地点，我现在用到另外一个工程项目需要附哪些资料单具

玲老师：回复彪壮的铅笔你好 收到材料发票不用备注的，是建筑企业自己开出发票要备注项目名和地点

彪壮的铅笔：回复玲老师 我的意思把这个工程的原材料搬到另外一个不同工程项目上用，会计做帐需要哪些单据，不然税务查会觉得造假

玲老师：回复彪壮的铅笔你好，因为你采购时统一都是这一个企业的原材料，原材料没用的，就在仓库里放着，然后你用另外一个工地了，您就从库房领用就可以，用的时候附出库单，

玲老师：回复彪壮的铅笔您好，还有项目上领用材料的申请单一起附在后面

彪壮的铅笔：回复玲老师 老师在吗，我还有个问题就是工程项目材料发票少开进来一些可以吗，比如合同价100万，成本发票开50万进来行

玲老师：回复彪壮的铅笔您好，这个按照实际情况开发票，如果你成本票少，你会多交企业所得税的

暖暖老师：回复絮状物借工程物资200000 应交税费应交增值税进项税额26000 贷银行存款226000

暖暖老师：回复絮状物借在建工程240000 贷工程物资180000 应付职工薪酬60000

暖暖老师：回复絮状物借原材料20000 贷工程物资20000

暖暖老师：回复絮状物借银行存款32000 贷营业外收入32000

暖暖老师：回复絮状物借固定资产840000 贷在建工程840000

絮状物：回复暖暖老师 为什么可收回金额不计入在建工程而计入营业外收入

暖暖老师：回复絮状物证明在建工程没有发生减值而已

絮状物：回复暖暖老师 最后一个840000是不是错了？

暖暖老师：回复絮状物没有错误的这里是

絮状物：回复暖暖老师 那840000是怎么算的？

絮状物：回复暖暖老师 上面问错了，应该是拆除部分收入为什么计入营业外收入

暖暖老师：回复絮状物那个是残值出售规定计入营业外收入 在建工程600000+240000=840000

絮状物：回复暖暖老师 可是题目中给的850000和使用年限是干什么用的

暖暖老师：回复絮状物这里是判断么有没有减值啊

暖暖老师：回复絮状物计提折旧840000*94%/20=39480 借制造费用39480 贷累计折旧39480

絮状物：回复暖暖老师 怎么判断是不是减值呢？

暖暖老师：回复絮状物如果可回收净值低于84万就减值了

絮状物：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复絮状物不客气麻烦给与五星好评

絮状物：回复暖暖老师 2×20 年 1 月 1 日，A 公司与 B 公司签订一项购货合同，A 公司从 B 公司购入一台大型设备。根据合同规定，设备的总付款金额为 1 000 000 元（假定不考虑增值税），A 公司将于 2×20—2×23 年每年的 12 月 31 日支付款项 250 000 元。2×16 年 1 月 1 日，A公司收到设备并投入安装，2×20 年 1 月 31 日，设备达到预定可使用状态，增值税专用发票中注明共发生安装费用 5 000 元，增值税税率 9%，增值税额为 450 元，款项用银行存款支付。假定设备的折现率为 10%，不考虑其他因素。现值系数=（P/A,10%,4）为3.17

暖暖老师：回复絮状物不好意思这个问题不熟悉

王女子：回复郭老师 是的，领料一次性领的，但是月底还没有全部用完

郭老师：回复王女子多余的，你们退回仓库了吗？是的话借原材料贷生产成本。

王女子：回复郭老师 多余的在机器上面生产，还没有生产成成品，属于在产品

郭老师：回复王女子那你挂生产成本就可以。

王女子：回复郭老师 借生产成本，贷原材料吗

王女子：回复郭老师 还是借生产成本-在产品，贷生产成本呢

郭老师：回复王女子借生产成本贷原材料。

王女子：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复王女子不用客气的。