张海平：回复种老师 做一笔负的，再做一笔正的是么？

张海平：回复种老师 增值税上怎么处理呢？有什么特殊的地方么？

种老师：回复张海平是的，你这个没有什么特殊的，正常做就可以了

㔶作号：回复郭老师 生育保险

郭老师：回复㔶作号借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借xx费用负数

㔶作号：回复郭老师 请问，生育保险金是全部退给员工吗？

郭老师：回复㔶作号不一定 这个得看你社保局什么原因退回来的

㔶作号：回复郭老师 请问，都分什么原因，比例是多少

郭老师：回复㔶作号降低费率 这个比例每个地方不一样的

木雪：回复QQ老师 好的，谢谢，不用做产品入库处理吗

QQ老师：回复木雪你好！出库的红字就可以

枫：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复枫你好 那你现在做 借主营业务收入 应交税费贷应收账款或者银行存款

毛：回复朴老师 如何直接红冲，会计分录如何做？

朴老师：回复毛就是原分录红冲的哦

?Elena?：回复玲老师 不对啊，应该冲减社保呀

玲老师：回复?Elena?我发你的是正规处理 实务中也有冲费用 ，自己选择吧

?Elena?：回复玲老师 那如果冲费用怎么写分录

玲老师：回复?Elena?交费用时相反的分录

651356：回复王雁鸣老师 购买时的增值税——进项税，也是在借方做负数吧？

王雁鸣老师：回复651356您好，是的。

朴老师：回复浅唱╭ァ幸諨一般是原分录负数红冲

浅唱╭ァ幸諨：回复朴老师 是啊，我做第三个分录，预计负债和应收退货成本都是原数据冲红

浅唱╭ァ幸諨：回复朴老师 第三个分录我借方漏写了一笔预计负债100，预计负债为什么不是100呢，应收退货成本怎么不是80呢

朴老师：回复浅唱╭ァ幸諨合同日后第二年才付款，如果无法估计退货率，那么只有签订合同时就只有借：应收退货成本 贷：库存商品的分录，出于谨慎性考虑，按全部都可能发生退货进行处理。 应收账款是你已经履行完任务，有收取钱的权利在，这里还有退货的可能性，不能确认应收账款。 预计负债是未来可能发生的支出，这里货物给了客户，后面有退回即收回存货的可能，但是不需要支付什么出去。除非合同日收了钱，后面退货时还得退钱，就需要就可能要退的钱确认预计负债。

zhou1987：回复蒋飞老师 假如没有退库处理的话。正常收到货并进行捐赠的话。是不是可以用。借：业务活动成本-捐赠支出。 贷：银行存款呢？

蒋飞老师：回复zhou1987是的。你的理解很对