首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人结转成本会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
136楼
2023-01-27 11:47:12
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 安安 发表的提问：
你好，锅炉公司，经营范围可以销售锅炉、维修。他们接到生意，主要是维修，维修时需要到自己买原材料（钢管、钢板）制作锅炉配件除尘器，这个除尘器，维修锅炉用的。 1.发票如何开？配件一张发票、维修一张发票吗？要两张发票？ 2、一般纳税人，税率都为13%吗? 3.如何结转成本？ 答的老师，尽量详细一些，我看有些老师就是一句很简单的话，希望能详细一些。
您好在金税盘里面开想。可以开在一张发票也可以分开来开
137楼
2023-01-27 11:57:00
全部回复
思顿乔老师：回复安安一般纳税人也有税率不一样的
2023-01-27 12:22:28
思顿乔老师：回复安安成本结转，其实就是把某一账户的余额或差额转入另一账户，
2023-01-27 12:44:42
安安：回复思顿乔老师 开什么品名？
2023-01-27 13:06:26
思顿乔老师：回复安安开发票，内容销售的是什么就开什么
2023-01-27 13:19:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师请问一下，分公司独立核算，签的销售合同，但货物在总公司账上，能直接在总公司结转成本吗？总公司一般纳税人，分公司小规模
你好，分公司签的销售合同，应当由分公司对外销售开具发票确认收入，同时结转相应成本才是啊。
138楼
2023-01-28 09:06:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我们是一般纳税人，每月凭证比较少，所以3个月做一起，假如一月二月没有结转成本，（只结转了费用），就会有利润20万，3月整体结转成本，下来利润就为负数了，那么1月2月3月都不用交企税是吧
你好，对的是的，是这么做的。
139楼
2023-01-28 09:34:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
一般纳税人中的结转商品和结转成本的分录数据金额怎么来的，我怎么有点不太明白呢？
你好   结转商品 借主营业务成本贷库存商品 。这个金额是  = 销售数量*成本价计算来的 
140楼
2023-01-28 09:55:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
工业企业一般纳税人每月如何结转成本，成本怎么算出来的
您好 请问是完工产品成本
141楼
2023-01-28 10:14:29
全部回复
张小宝：回复bamboo老师 对，结转成本的数怎么算的
2023-01-28 10:33:45
bamboo老师：回复张小宝根据完工产品领用的材料数量 发生的人工费 制造费用计算
2023-01-28 10:46:30
张小宝：回复bamboo老师 公式怎么算的
2023-01-28 11:14:48
bamboo老师：回复张小宝完工产品单位成本=（耗用的材料%2B发生的人工%2B制造费用）/完工入库数量
2023-01-28 11:34:19
张小宝：回复bamboo老师 总成本再乘以数量吗？
2023-01-28 11:45:24
bamboo老师：回复张小宝总成本除以以数量 是成本单价
2023-01-28 12:14:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 人淡如菊 发表的提问：
我公司是一般纳税人，本月采购6万元商品，收到专票6万元，本月销售该商品3.2万元，库存2.8万元，会计分录怎么做，是否要结转成本？
你好 本月采购6万元商品 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 本月销售该商品3.2万元 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 这种情况是需要结转成本的 
142楼
2023-01-28 10:20:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 溪客 发表的提问：
一般纳税人，生产型制造业，经营范围有加工，本月开票*劳务*加工费，账怎么做？具体的会计分录（包含结转成本等等详细分录）
你好，收到别人的加工物资登记备查账本 加工产生的成本借生产成本， 贷制造费用，应付职工薪酬等确认收入， 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 借主营业务成本贷生产成本， 然后发给对方登记你的加工物资减少
143楼
2023-01-29 09:55:43
全部回复
溪客：回复郭老师 受托加工完成的产品用什么科目表示？
2023-01-29 10:41:05
郭老师：回复溪客你好，确认收入之后才能体现做了收入，其他的没有
2023-01-29 11:07:26
溪客：回复郭老师 这加工费这块是不是就不需要提现在“生产成本计算表”里？
2023-01-29 11:19:58
溪客：回复郭老师 加工费，受托加工的产品不需要完工入库吗？
2023-01-29 11:43:05
郭老师：回复溪客对的是的，是这么做的。
2023-01-29 12:06:36
郭老师：回复溪客不需要入库的 做了入库就得填写突然商品了。
2023-01-29 12:17:39
溪客：回复郭老师 借主营业务成本贷生产成本， 然后发给对方登记你的加工物资减少 这个摘要写什么？
2023-01-29 12:33:30
郭老师：回复溪客摘要写发出某某物资就可以的。
2023-01-29 12:55:00
溪客：回复郭老师 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 这个摘要写什么？
2023-01-29 13:12:15
郭老师：回复溪客你好确认收入就可以
2023-01-29 13:26:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，一般纳税人，往年销售结转成本错了，小企业会计准则是调未分配利润么？
一般纳税人，往年销售结转成本错了，小企业会计准则是调未分配利润
144楼
2023-01-29 10:01:56
全部回复
多d少s：回复紫藤老师 现在汇算清缴没结束，也是调未分配利润么？
2023-01-29 10:26:57
紫藤老师：回复多d少s现在汇算清缴没结束，也是调未分配利润
2023-01-29 10:53:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 敏感的薯片 发表的提问：
一般纳税人结转成本的金额怎么计算的
答：一般纳税人结转成本依据进项发票中的成本价计算出来进行结转的。 一般纳税人收到进项发票做库存商品分录，登记库存商品数量帐，开具销售发票，根据销售品名，销售数量*按照库存商品的成本价计算出销售成本金额。按此制做月度销售成本明细单。 根据《月度销售成本明细单》结转销售成本。 借：主营业务成本 一般纳税人结转成本怎么结转 贷：库存商品 购进时：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款或银行存款或其他相关科目
145楼
2023-01-29 10:12:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
146楼
2023-01-29 10:18:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
147楼
2023-01-30 09:43:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 靓 发表的提问：
生产型一般纳税人企业，生产成本—直接人工费，该怎么结转和计提？整体分录怎么处理？
你好，你是受托加工物资嘛
148楼
2023-01-30 10:06:16
全部回复
靓：回复郭老师 不是的。直接购进原材料，生产成本，再入库，销售
2023-01-30 10:32:32
郭老师：回复靓领用借生产成本贷原材料，完工入库借库存商品贷生产成本，销售出去结转成本借主营业务成本贷生产成本
2023-01-30 11:01:09
郭老师：回复靓最后一个写错了，贷库存商品
2023-01-30 11:20:02
靓：回复郭老师 生产成本的直接人工费，也直接一起入库吗？
2023-01-30 11:41:20
郭老师：回复靓你好，是的，入库的是这个产品的所有成本
2023-01-30 12:06:39
靓：回复郭老师 好的
2023-01-30 12:32:10
靓：回复郭老师 但是这样直接全部一起入库，导致库存商品数据越来越多。
2023-01-30 12:55:47
郭老师：回复靓你单位入库之后不销售吗
2023-01-30 13:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Tracy 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录（有销项税，减免税，进项税）
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是增值税的应纳税额
149楼
2023-01-30 10:17:58
全部回复
Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗
2023-01-30 10:46:33
邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了
2023-01-30 11:11:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
150楼
2023-01-31 08:35:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料