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一般纳税人结转成本会计分录
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问外账一般纳税人 建筑行业，从收入到结转成本的分录是什么
按照完工进度来确认收入和成本。 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利（借或者贷） 贷：主营业务收入 结转收入和成本 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 本年利润
151楼
2023-01-31 08:49:37
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Bonnie：回复张伟老师 看不懂，请问一般纳税人 建筑行业，从收入到结转成本的具体分录是什么
2023-01-31 09:23:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水阡墨 发表的提问：
一般纳税人购买商品，在卖出去的会计分录，及月末库存商品结转的分录
1.借库存商品 进项税额 贷应付账款，2 借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，销项税额， 3 ，借主营业务成本 贷库存商品
152楼
2023-01-31 09:18:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ？？ 发表的提问：
一般纳税人结转增值税分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
153楼
2023-01-31 09:45:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 冷淡与执著 发表的提问：
老师 ，你好，我公司是一般纳税人 开出去的一张发票有： 白墨 3瓶 金额4137.93 税额662.07 白墨 金额-4137.93 税额-662.07 别的公司开给我们的一张发票也有：白墨 10瓶 金额8620.69 税额1379.31 白墨 金额-8620.69 税额-1379.31 现在对于销售出去、购进来、结转成本我该怎么做分录，望老师解答、谢谢！
购进借库存商品贷银行存款 销售借银行存款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
154楼
2023-01-31 10:15:00
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朴老师：回复冷淡与执著购进的时候借库存商 品 借应交增值税进项银行存款
2023-01-31 11:03:54
冷淡与执著：回复朴老师 但是我的发票都是有一正一负低了的呢
2023-01-31 11:30:04
朴老师：回复冷淡与执著你抵了也要做账的
2023-01-31 11:42:19
冷淡与执著：回复朴老师 那意思是一张发票上有一正一负，我还是按正的入库出库？ 这样我的税会不会有增高的趋势？
2023-01-31 11:57:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人，咨询成本类科目的会计分录麻烦给我列一下成本的从开始到结转的所有分录
1、发生的成本： 借：工程施工 贷：银行存款等 2、结转工程施工科目： 借：主营业务成本 贷：工程施工
155楼
2023-02-01 09:10:57
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迪恩：回复方亮老师 第二个问题：请列一下税金的从开始到结转的分录，小规模的
2023-02-01 09:40:18
方亮老师：回复迪恩计提城建税等： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 缴纳税款： 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
2023-02-01 10:05:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
进项税转出会计分录，一般纳税人。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
156楼
2023-02-01 09:33:01
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陈江燕：回复邹老师 谢谢，老师。
2023-02-01 09:47:07
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 10:07:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 诚心的未来 发表的提问：
一般纳税人结转增值税分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
157楼
2023-02-01 09:46:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
公司是建安一般纳税人，未执行建安行业会计科目完工百分比法，现结转人工材料成本怎样做分录？可否借:主营业务成本，贷:应付账款
可以这样做分录的了。
158楼
2023-02-01 10:08:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
159楼
2023-02-01 10:14:59
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会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-02-01 10:33:38
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-02-01 10:48:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶离风无情 发表的提问：
我公司是建筑业的一般纳税人，查帐征收企业所得税，按照开票收入确认收入，工程结算时如何做会计分录，结转成本？
借；银行存款 贷；工程结算
160楼
2023-02-02 09:57:09
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叶离风无情：回复紫藤老师 工程施工科目如何
2023-02-02 10:30:50
叶离风无情：回复紫藤老师 工程施工科目如何对
2023-02-02 10:50:26
叶离风无情：回复紫藤老师 如何对冲
2023-02-02 11:18:04
紫藤老师：回复叶离风无情（一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目 借 工程施工 贷 银行存款
2023-02-02 11:40:32
叶离风无情：回复紫藤老师 借 工程施工 贷 主营业务成本。差额计入哪里？
2023-02-02 12:09:51
叶离风无情：回复紫藤老师 借贷写反了
2023-02-02 12:25:54
紫藤老师：回复叶离风无情借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023-02-02 12:48:26
叶离风无情：回复紫藤老师 工程结算是损益类科目吗？工程施工－合同毛利最终会结转到哪去呢？
2023-02-02 13:18:15
紫藤老师：回复叶离风无情工程结算是成本类科目。当期确认的合同收入=合同总收入*完工进度-以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=（合同总收入-预期合同总成本）*完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利 分录是： 借：主营业务成本 借：工程施工——毛利 贷：主营业务收入
2023-02-02 13:47:05
叶离风无情：回复紫藤老师 工程施工－合同毛利年度终了要结转吗？是以合同毛利来乘以企业所得税税率交纳所得税
2023-02-02 14:16:14
紫藤老师：回复叶离风无情合同毛利 是衡量一个工程是否盈利的
2023-02-02 14:29:54
叶离风无情：回复紫藤老师 期末余额不用答它
2023-02-02 14:52:19
紫藤老师：回复叶离风无情对的，你的理解是正确的
2023-02-02 15:06:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
您好，一般纳税人餐厅在本店招待贵宾，没有收费，请问分录怎么写？成本结转分录怎么做？
借销售费用贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷原材料
161楼
2023-02-02 10:06:18
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不安的草丛：回复朴老师 老师，原材料专票中的对应进项税额是不是要转出？ 结转成本分录是： 借 主营业务成本 贷 ：原材料 、 进项税额转出 对吗？
2023-02-02 10:18:21
朴老师：回复不安的草丛同学你好 对的，是这样的
2023-02-02 10:42:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 浅陌 发表的提问：
一般纳税人暂估成本，期末结转怎么不结转为销售成本
你好 有销售，应该要结转销售成本呀
162楼
2023-02-02 10:11:59
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浅陌：回复老江老师 但是财务软件结转的时侯不结转暂估成本，这个怎么办呢
2023-02-02 11:00:38
老江老师：回复浅陌你是什么财务软件？ 大多数财务软件，都需要手工结转销售成本的
2023-02-02 11:13:34
浅陌：回复老江老师 柠檬云，那就是我自己手动结转一下就行了吧，之前都是自动结转的
2023-02-02 11:33:13
浅陌：回复老江老师 一般人暂估成本和结转暂估成本分录怎么写
2023-02-02 11:51:24
老江老师：回复浅陌你暂估成本，是怎么做分录的？
2023-02-02 12:12:13
浅陌：回复老江老师 借库存商品贷应付账款，应交税费进项税额
2023-02-02 12:36:54
老江老师：回复浅陌这分录，库存商品没问题呀 只是进项税怎么是贷方？
2023-02-02 12:51:59
浅陌：回复老江老师 写错了借库存商品 应交税费进项税额 贷应付账款，
2023-02-02 13:08:08
老江老师：回复浅陌暂估成本，有进项税额? 平时一直可以结转成本，现在不能 我觉得与这个分录应该没有关系 肯定是其他方面的原因
2023-02-02 13:30:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
旅行社一般纳税人，差额上税，怎么做成本，会计分录
你好！根据取得的发票计入主营业务成本就可以，进项不可以抵扣
163楼
2023-02-05 11:23:38
全部回复
半度°微凉：回复QQ老师 但是有销项啊。。。。，销项税额大于上税金额
2023-02-05 12:06:08
QQ老师：回复半度°微凉你好！缴纳增值税就可以，与成本无关
2023-02-05 12:23:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
1、我们是销售空调的，还加上安装，要自己出人工费及材料费。这要怎么结转成本呢？2、本月收到预收款但没有发成本，下个月发生了成本但没有收入，这要怎么做分录啊，我们是一般纳税人
你好！要看是否单独收费，如果不单独收费按空调实际销售月份统一结转成本，如果单独收费就按实际发生安装时结算相关成本费用
164楼
2023-02-05 11:45:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ℃ 发表的提问：
一般纳税人 例 本期销项税额30 上期留抵税额10 本期进项勾选10 还需要缴纳10的税款 这一笔分录从结转到缴纳怎么做会计分录呢
你好！其实，这个按现在规定，只需要做这个要缴纳的10块钱的分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 　　贷：应交税费——未交增值税 10
165楼
2023-02-05 11:57:00
全部回复
℃：回复宋生老师 按现在这样做 是凭空出现的呀 还是得一步一步的来嘛
2023-02-05 12:23:09
宋生老师：回复℃您好！是算出来的，你算出来要交10元，那么就做这个分录
2023-02-05 12:52:05
℃：回复宋生老师 自己是知道算出来的 得让其他人看明白每一笔账呗 系统也不可以一步直接给你跳到最后一步吧
2023-02-05 13:10:54
宋生老师：回复℃你好！按道理是这样，但是税法和会计没有规定这些过程应该怎么做分录
2023-02-05 13:29:10
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