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会计科目应收账款月末结转吗
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青黛zik 发表的提问：
会计结转期初数时，期末无余额的科目也需要结转吗
你好，期末如果没有余额就不存在结转的问题。
61楼
2022-12-21 11:04:51
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青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧
2022-12-21 11:19:51
宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。
2022-12-21 11:48:42
青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 12:06:36
宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2022-12-21 12:19:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 英俊的斑马 发表的提问：
多选题：下列会计科目中，年末结账后应无余额的会计科目有
你好，能提供一下具体选项吗？
62楼
2022-12-21 11:32:59
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 爱听歌的自行车 发表的提问：
老师，实务中应交税费-应交增值税-进项/销项/进项转出/减免税款这些三级科目余额月末需要结转吗？还是平时不用结转，留着年末时候三级科目一起结转？
可以月末结转，也可以年末结转，我一般喜欢前者
63楼
2022-12-22 10:58:21
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爱听歌的自行车：回复海棠老师 谢谢老师的解答
2022-12-22 11:21:16
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按小企业会计准则 对于应交税费这个科目中的二级或者是三级科目在月末时需要结转吗？需要的是话是怎样结转呢
您好，月末应交税费-应交增值税科目需要结转，但是应交增值税以下的明细科目月末不需要结转，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在各月月末予以保留。 应交增值税结转为 月末增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 月末增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 为您提供解答，祝学习愉快
64楼
2022-12-22 11:08:38
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2.20：回复沈家本老师 不需要把销项税额、进项税额转到 转出未交增值税里吗？
2022-12-22 11:41:17
沈家本老师：回复2.20您好，是的，应交增值税以下的明细科目如“销项税额”、“进项税额”月末不需要结转。 为您提供解答，祝学习愉快
2022-12-22 12:08:22
2.20：回复沈家本老师 对于 没有认证或者是没有抵扣的是否在待认证进项税额 待抵扣进项税额体现
2022-12-22 12:22:26
沈家本老师：回复2.20您好，是的，您的理解是正确的
2022-12-22 12:48:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ zmj 发表的提问：
请问进项税额转出这个科目月末，年末会有余额吗？可以结转吗
你好，年末是没有余额的，年末转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
65楼
2022-12-22 11:32:59
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zmj：回复汪晨老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目就一直挂起吗
2022-12-22 11:54:05
汪晨老师：回复zmj你好，这个科目的金额是转到应交税费-未交增值税的。、
2022-12-22 12:04:46
zmj：回复汪晨老师 那应交税费-未交增值税要转到哪个科目呢？
2022-12-22 12:17:36
汪晨老师：回复zmj不需要结转，次年做缴纳增值税的分录
2022-12-22 12:43:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 星期八 发表的提问：
供应商给的年返。拿来冲抵货款，是借：应付账款，贷：其他业务收入/营业外收入/主营业务成本呢。这两批收入月末会自动结转到其他科目去里吗？
你要做成其他业务收入或者你直接让他给你开折扣发票
66楼
2022-12-23 10:36:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星星 发表的提问：
月末需要结转什么科目？会计分录是怎样的？
一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
67楼
2022-12-23 10:46:01
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雪儿snower 发表的提问：
老师 用友实操联系里 为什么没有月末结转那些呢？我不会 想学习一下
提供邮箱，发份学习视频你
68楼
2022-12-23 11:06:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，哪些会计科目要计提，哪些会计科目期末要结转
你好，应付职工薪酬，税金需要计提 损益类需要结转
69楼
2022-12-23 11:29:59
全部回复
祁林飞：回复邹老师 除了工资和税金需要计提还有别的吗？所有者权益类科目要不要结转如本年利润，利润分配
2022-12-23 11:45:46
邹老师：回复祁林飞你好，主要是工资，税金，折旧的计提 所有者权益不需要结转到本年利润的
2022-12-23 12:06:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 瘦瘦的便当 发表的提问：
新华公司按照应收账款账面余额的10%计提坏账准备。2×20年末,应收账款的账面余额为600000元,“坏账准备”科目无余额。 2×21年2月发生坏账损失50000元。年末应收账款的账面余额为700000元。 2×22年3月,2×21年已冲销应收B公司购货款20000元又收回。年末应收账款的账面余额为620000元。 请根做出相关业务的会计分录: (1)2×20年末首次计提坏账准备时: 借:(空1填会计科目) 贷:(空2填会计科目)(空3填金 额） (2)2×21年2月确认坏账损失时: 借:(空4填会计科目)5000 货:(空5填会计科目)50000 (3)2×21年计提坏账准备时: 借:信用减值损失 贷:坏账准备(空6填金额) (4)2×22年3月收回上年已冲销的应收B公司购货款20000时 借:(空7填会计科目)20000 贷:（空8填会计科目）20000 （5）2×22年末计提坏账准备时做会计分录如下: 借:（空11填会计科目） 贷:（空12填会计科目）（空13填金额）
同学你好 1 借，信用减值损失60000 贷，坏账准备60000 2 借，坏账准备50000 贷，应收账款50000 3 借，信用减值损失60000 贷，坏账准备60000 (4)2×22年3月收回上年已冲销的应收B公司购货款20000时 借:(空7填会计科目)20000 贷:（空8填会计科目）20000 借，应收账款20000 贷，坏账准备20000 同时 借，银行存款20000 贷，应收账款20000 5 借，坏账准备28000 贷，信用减值损失28000
70楼
2022-12-24 10:52:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 牛三星汤 发表的提问：
老师，请问民间非营利性协会记账，月末结转是结转到哪个科目？
结转到限定性净资产或非限定性净资产
71楼
2022-12-24 11:05:29
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lucas 发表的提问：
会计科目月末结转的时候填错了，咋样调整呢
你好返月结从新做
72楼
2022-12-24 11:26:59
全部回复
lucas：回复晓海老师 我们是在总账做的，所以可以做冲销调回来！但是冲销凭证我没做过，应该咋样做
2022-12-24 12:01:08
晓海老师：回复lucas你好，原分录红字就可以了。
2022-12-24 12:19:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ surprise 发表的提问：
预算会计-财政拨款结转，和应付账款 选择哪个科目
财政拨款结转
73楼
2022-12-25 11:01:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
转入工程施工科目的预付货款，月末能结转成本吗？怎么结转？
可以的，借：主营业务成本贷：工程施工
74楼
2022-12-25 11:12:53
全部回复
姝瑶：回复袁老师 老师，发票暂时没有收到
2022-12-25 11:27:32
袁老师：回复姝瑶那就不结转，挂在工程施工科目，作为存货列报
2022-12-25 11:45:13
姝瑶：回复袁老师 不能结转成本，那我不是要多交所得税了？
2022-12-25 12:00:10
袁老师：回复姝瑶确认收入，可以结转成本
2022-12-25 12:10:54
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ *诗* 发表的提问：
应收账款月末需要结转么？
你好，应收账款月末不要结转。
75楼
2022-12-25 11:18:53
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