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会计科目应收账款月末结转吗
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 1 发表的提问：
是这样，我单位是行政事业单位。之前会计误把其他应收款科目10000元转为其他收入。但是年末会计没有结转。2019年实行新政府会计制度，存在其他结余科目余额10000元。现在发现这笔账有问题，想把这这个10000元再转回其他应收款。不知道这个怎么处理
借，其他应收款 贷，财政拨款结余
106楼
2023-01-06 10:12:09
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1：回复陈诗晗老师 他不属于财政拨款啊，而且在其他结余属于预算会计科目。在财务会计上是怎么处理。借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 可以吗
2023-01-06 10:57:23
陈诗晗老师：回复1你的意思是说，你那个结余是在那个财务会计科目对吧，那么你就直接带累计盈余就可以了。或以前年度盈余调整，
2023-01-06 11:19:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
您好，公司银行存款、应收账款、应付账款等科目期末余额都是一个会计核对吗？
如果分工明确，银行存款日记账之类是出纳，应收应付是往来会计，如果 是小企业那就全能
107楼
2023-01-06 10:33:48
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晴空万里：回复venus老师 您好，公司也不算小 收款付款凭证都是出纳做吗？这些和银行账比较紧密。 还是说做凭证和最后核对科目余额分开。
2023-01-06 10:55:13
venus老师：回复晴空万里只要是银行有收付款，对账这块就是出纳来做，当然具体的往来对账那是往来做的
2023-01-06 11:15:55
晴空万里：回复venus老师 就是说平时做凭证和期末科目余额对账两个任务可以分开，比如收付款凭证让一个人做，对账的时候往来会计对往来账，出纳对银行账，可以吧？
2023-01-06 11:45:41
venus老师：回复晴空万里是这样的呢，这样不会乱，而且出纳也不了解往来的业务
2023-01-06 12:15:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ lvideal 发表的提问：
其他综合收益这个科目是每月末结转吗？
同学你好，这个月末是不结转的；
108楼
2023-01-06 10:43:15
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，5月末结账，应交税费应交增值税科目是否结转
需要结转的......祝您生活愉快
109楼
2023-01-06 11:02:59
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杨洋阳：回复答疑-李老师 怎么结转
2023-01-06 11:27:18
杨洋阳：回复答疑-李老师 每个月末都要吗？还是季度结转
2023-01-06 11:49:56
答疑-李老师：回复杨洋阳1、进项税额大于销项税额时，多出的进项税做留抵税额，因为未交增值税额为0，所以无需做账。 2、销项税额大于进项税额时，要将多出的销项，即需缴纳的增值税款转到“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 3、预交的税金在月末应将余额转入“未交增值税”明细科目，这样就抵扣掉本月需缴纳的税款。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 4、实际缴纳时，缴纳的税款=销项税额-进项税额-预交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-06 12:19:37
杨洋阳：回复答疑-李老师 我是小规模纳税人
2023-01-06 12:47:12
杨洋阳：回复答疑-李老师 小规模纳税人，我的应交增值税-应交税费科目，月末需要结转吗？
2023-01-06 13:06:15
答疑-李老师：回复杨洋阳小规模不需要的......一般纳税人才需要
2023-01-06 13:22:18
杨洋阳：回复答疑-李老师 什么时候需要结转
2023-01-06 13:51:24
杨洋阳：回复答疑-李老师 季末吗？
2023-01-06 14:05:59
杨洋阳：回复答疑-李老师 如果季末收入不到9万，是不是就可以结转到营业外收入
2023-01-06 14:34:40
杨洋阳：回复答疑-李老师 如果到了，就缴纳税费
2023-01-06 14:45:33
答疑-李老师：回复杨洋阳小规模纳税人只有应交税费-应交增值税 这么一个科目，所以是不需要结转的
2023-01-06 15:10:52
答疑-李老师：回复杨洋阳一般纳税人是因为有销项税，进项税，减免税等情形所以才需要结转到一个科目
2023-01-06 15:22:40
答疑-李老师：回复杨洋阳借:应交税费--应缴增值税 贷:营业外收入
2023-01-06 15:40:03
杨洋阳：回复答疑-李老师 小规模纳税人季末缴税时，直接缴纳就可以是吗？
2023-01-06 15:50:43
答疑-李老师：回复杨洋阳是的哦！ 借应交税费-应交增值税 贷银行 你将这个科目里面的金额冲掉即可
2023-01-06 16:14:20
杨洋阳：回复答疑-李老师 好的，谢谢
2023-01-06 16:27:46
答疑-李老师：回复杨洋阳不客气的！祝您生活愉快
2023-01-06 16:52:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目中。本年利润。期末结转后为什么应无余额？
平时是损益类科目结转后无余额 结转到本年利润里 年末再把本年利润结转到未分配利润里
110楼
2023-01-08 12:10:24
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
事业单位会计期末应结转记入“事业结余”科目是哪个？是不是上级补助收入啊？
你好！ 是B选项
111楼
2023-01-08 12:26:36
全部回复
蒋飞老师：回复喜悦的鲜花你好！ 看一下吧
2023-01-08 13:02:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
。老师，想问下月末结转成本费用的，就是我借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，需要月末结转吗？
您好，根据收入结转相应的成本。
112楼
2023-01-08 12:43:19
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纯真的大地：回复QQ老师 收入结转，借主营业务收入，贷本年利润 费用结转，借本年利润，贷管理费用，对吗
2023-01-08 13:07:53
QQ老师：回复纯真的大地你好！是的，贷方主营业务成本等
2023-01-08 13:24:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
每月月末需要计提结转哪些科目？
您好同学，损益都是转入本年利润里的同学，
113楼
2023-01-08 13:06:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
假设当月（科目2221.01.02）应交税费-应交增值税-销项税额1000，（科目2221.01.01）进项税额800 月末如何结转，只有一个已交税金（科目2221.01.06），之前是手工做账的，都没有月末结转分录
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200 贷:应交税费-未交增值税200
114楼
2023-01-08 13:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 。。 发表的提问：
费用和成本类的科目月末都要结转吗，计入什么科目呢？
你好！一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
115楼
2023-01-09 10:00:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 内向的棒球 发表的提问：
独立工会收到企业转入的工会会费时账务处理怎么做，在月末怎么结转？会用到哪些科目？
您好，工会的收款，借银行存款贷其他应付款，工会经费支出的时候，借其他应付款贷银行存款，这不需要结转
116楼
2023-01-09 10:08:40
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文老师：回复内向的棒球单位做借管理费用——工会经费贷应付职工薪酬——工会经费，给工会的时候，借应付职工薪酬——工会经费贷银行存款，月末结转的时候，借本年利润贷管理费用——工会经费
2023-01-09 10:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 果果 发表的提问：
长期待摊属于什么科目 ？月末还用结转吗， 如果结转结转什么科目？ 一般什么计入长期待摊？
你好，属于资产科目 需要摊销到相关科目 比如支付的装修支出，就会通过长期待摊费用核算
117楼
2023-01-09 10:20:16
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果果：回复邹老师 一般摊几个月 假如装修支出用了3万 分录怎么做
2023-01-09 10:49:52
邹老师：回复果果你好，借；长期待摊费用 贷；银行存款 摊销月份根据装修费用预计受益期限估计
2023-01-09 11:09:16
果果：回复邹老师 老师 我们公司有个去年的原值没做 但是做了长期待摊 现在怎么调账
2023-01-09 11:20:18
邹老师：回复果果你好，就是长期待摊费用没有做发生的分录，做了摊销的分录是意思吗？
2023-01-09 11:42:26
果果：回复邹老师 是的
2023-01-09 11:55:42
邹老师：回复果果你好，那补做长期待摊费用发生的分录就是了 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
2023-01-09 12:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ L 发表的提问：
月末需不需要结转应交税费-应交增值税科目？怎么结转？
你好，小规模纳税人是不需要结转的，贷方表示发生，借方表示缴纳
118楼
2023-01-09 10:28:17
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐 发表的提问：
月末，工程施工的间接费用结转到什么科目里？月末需要做什么结转之类的工作吗？都结转哪些科目？
你好，结转至主营业务成本
119楼
2023-01-09 10:56:59
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 曹先森 发表的提问：
独立工会收到企业转入的工会会费时账务处理怎么做，在月末怎么结转？会用到哪些科目？
你好，借：银行存款，贷：行政补助收入。月末结转把所有科目转到结余就可以了。工会会计比较单纯。
120楼
2023-01-10 10:27:36
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