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什么情况下会计科目可以修改
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 微笑的电脑 发表的提问：
什么情况下营改增纳税人可以享受加计抵扣呢？
现代服务，生活性服务，邮政和电信服务
31楼
2022-12-11 13:14:06
全部回复
微笑的电脑：回复郭老师 如何享受这种加计抵扣呢?
2022-12-11 13:37:23
郭老师：回复微笑的电脑进项税额乘以10%或者15%。
2022-12-11 13:52:55
微笑的电脑：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-11 14:06:28
郭老师：回复微笑的电脑不用客气的。
2022-12-11 14:26:04
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
生产制造企业，收到纸箱发票怎么做会计科目，什么情况下做生产成本，什么情况下做销售费用多少具体科目怎么做
纸箱如果用于生产车间，做生产成本，如果用于销售部门就做销售费用
32楼
2022-12-11 13:32:25
全部回复
阿丹：回复果果老师 车间的纸箱会先入库，销售部用的纸箱没有入库，那我直接根据纸箱发票做销售费用包装费吗？
2022-12-11 13:55:19
果果老师：回复阿丹如果车间和销售部都有用到纸箱，需分开核算
2022-12-11 14:23:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
采购材料，什么情况下应计入原材料，什么情况下计入材料采购科目
您好！材料采购是指企业单位采用计划成本法进行材料日常核算而购入的材料采购成本。 不采用计划成本的直接计入原材料
33楼
2022-12-11 13:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ PLYJ 发表的提问：
调账时，什么情况科目同方向红字冲销，什么情况科目可以反方向冲销？还有，什么科目不能反方向冲？
这个损益科目，和往来科目，这个是不能做相反方向，需要红冲，别的你可以做相反的，
34楼
2022-12-12 11:54:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小# 发表的提问：
调账时，什么情况科目同方向红字冲销，什么情况科目可以反方向冲销？还有，什么科目不能反方向冲？
1、都是可以同方向红冲的。 2、只是如果使用记账软件的，成本费用科目由于软件固定了借贷方向，所以不能方向冲销的，会导致计算形成的报表数字的错误。比如典型的财务费用只在在借方登记。
35楼
2022-12-12 12:09:20
全部回复
小#：回复张艳老师 意思是成本费用科目不能反方向冲，只能同方向红字？
2022-12-12 12:44:16
张艳老师：回复小#是的，是这样理解的。但是前提是在使用记账软件核算时。如果是手工帐的话，就无所谓了。
2022-12-12 13:10:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艾艾艾莱客 发表的提问：
想问一下一个公司在两个科目里出现为什么要设置在两个科目里而不是一个科目能做个比方嘛 所以想问下 什么情况下会出现这种情况？
您好，一般是为了真实反映资产和负债，才这样处理的。比如从A公司购买商品时，合同金额是5万元，先预付2万元，全部发货开了发票，再付款2万元，剩余1万元，三个月之后支付，则，预付时，借：预付账款-A公司，2万元，贷：现金或者银行存款，2万元。收到货和发票付款时，借：库存商品，5万元，贷：预付账款-A公司，2万元，现金或者银行存款，2万元，应付账款-A公司，1万元。
36楼
2022-12-12 12:36:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
“发出商品”科目在什么情况下才会用到这个科目？
你好，就是货物发出，不符合收入确认条件，通过发出商品核算
37楼
2022-12-12 12:47:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师！存入保证金这个科目什么情况下才可以做
你好 这是金融企业使用的一个科目 本科目核算企业()收到客户存入的各种保证金,如信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金、担保保证金等。
38楼
2022-12-13 11:46:36
全部回复
有有爱：回复老江老师 担保是担保啥，老师如果是贸易公司用这个科目可以用吗
2022-12-13 12:08:19
老江老师：回复有有爱贸易公司 ，一般不用这个科目。
2022-12-13 12:20:19
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 唯一 发表的提问：
什么情况下的职工薪酬可以不通过应付职工薪酬科目，直接计入成本费用科目
计提工资的账务是必须要做的，即必须要走应付职工薪酬科目，同时成本费用也是同时发生的
39楼
2022-12-13 12:04:44
全部回复
唯一：回复舟舟老师 非雇员的劳务费可以不通过应付职工薪酬科目吗？
2022-12-13 12:29:54
舟舟老师：回复唯一非雇员的劳务费可以不走应付职工薪酬，直接贷银行存款，或者其他应付款，或者应付账款。相当于一项采购
2022-12-13 12:45:34
唯一：回复舟舟老师 非雇员发放的福利费呢？可以不通过应付职工薪酬吗？
2022-12-13 13:03:48
舟舟老师：回复唯一是这样子的，非雇员在你们企业做什么事，若是与一般职工差不多，那么必须走应付职工薪酬。若做一些特殊的事，比如搬运，装修，这个不能走应付职工薪酬，支付给他们的钱或者物都不走应付职工薪酬。 这里应该没有你选择的余地
2022-12-13 13:14:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Q 发表的提问：
 什么情况下计入其他收益科目？
 你好；   与你们政府补助 日常活动有关的钱； 计入 其他收益的 
40楼
2022-12-13 12:13:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好。像这种情况可以修改吗？
你好，如果有申报错误，是可以做更正的 
41楼
2022-12-13 12:19:43
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 谢谢老师，点击哪里修改呢
2022-12-13 12:30:57
邹老师：回复优雅的柚子你好，提供正确的申报表，去税局大厅做修改 
2022-12-13 12:41:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 花痴的毛衣 发表的提问：
请问做题目的时候什么情况下需要修正什么情况下不需要修正啊？我看有的大题可以直接把可比公司的市盈率直接拿过来乘目标公司的相关数据，为什么不用修正呢？
同学你好 这个按照题目中给的税率来就可以
42楼
2022-12-13 12:47:59
全部回复
花痴的毛衣：回复朴老师 哪儿有税率？？？
2022-12-13 13:05:01
花痴的毛衣：回复朴老师 请老师看下第三题，为什么不用卸载再加载？
2022-12-13 13:31:50
朴老师：回复花痴的毛衣一般做题题目中都有的
2022-12-13 13:54:21
花痴的毛衣：回复朴老师 老师你是在回答我的问题不？
2022-12-13 14:24:17
朴老师：回复花痴的毛衣同学你好 一般题目中都直接给出数据了
2022-12-13 14:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，跨年度的调账，什么情况下需用到“以前年度损益”科目，什么情况下不需用到这科目调？
你好，涉及损益的科目 不涉及损益的不需要用这个科目
43楼
2022-12-14 12:03:07
全部回复
Lu丽容：回复邹老师 只要不涉及损益的科目的，不论跨年或不跨年调帐，都只需做一笔相反的分录调，再做一笔正确的就可以了，是吗？
2022-12-14 12:17:22
邹老师：回复Lu丽容是的
2022-12-14 12:34:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ obsess 发表的提问：
进项税额转出什么情况下会影响“以前年度损益”科目
虚开的增值税发票做进项税转出就会影响以前年度损益
44楼
2022-12-14 12:19:04
全部回复
obsess：回复江老师 该怎么理解这个？不是只有影响损益科目的才用以前年度科目代替吗？
2022-12-14 12:49:16
江老师：回复obsess属于以前年度虚开的增值税发票（含普通发票或专票），这个不属于公司的费用，最后会有“以前年度损益调整”科目处理，补交企业所得税，增值税及增值税附加税
2022-12-14 13:12:44
obsess：回复江老师 只补缴增值税，不涉及附加税和所得税的影响以前年度损益吗
2022-12-14 13:37:21
江老师：回复obsess虚开发票涉及到补交增值税、增值税的附加税、补交企业所得税的。
2022-12-14 13:57:53
obsess：回复江老师 专管员说就补缴增值税即可，
2022-12-14 14:15:22
江老师：回复obsess如果专管员跟你说补级增值税，如果是虚开发票的话，后期税务稽查肯定会要求你们补交增值税的附加税、补交企业所得税。因为你们虚开发票的账务处理是这样的 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 你看原材料（或库存商品）后面就是虚列成本开支了
2022-12-14 14:36:13
obsess：回复江老师 老师，那如果单说“进项税额”这一点是不是就不涉及以前年度了？
2022-12-14 14:54:59
江老师：回复obsess如果说是去年或以前年度虚开的发票，就涉及到以前年度损益调整。如果是今年账务处理中的发票，就不涉及到以前年度损益调整科目
2022-12-14 15:19:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浮浅 Superficial 发表的提问：
什么情况需要调账，什么情况必须调整到当年，什么情况可以当下调整，跟汇算清缴有什么关系，调账用到哪个科目？
做错账就需要调账这个， ，什么情况可以当下调整 不跨年就当下调整，这个只有跨年才涉及汇算清缴这个，调账，当年做科目不变数值是负数，冲掉，重新做，跨年，涉及损益使用以前年度损益调整，或者是未分配利润 这个
45楼
2022-12-14 12:44:58
全部回复
浮浅 Superficial：回复maize老师 比如6月一比做错了，7月发现后做一笔负数的冲掉，然后再做一笔正确的就行是吧？/比如去年有一张发票忘入账了怎么处理？比如去年管理费用应入账200，实际只入了100，今年怎么填这个账，汇算清缴怎么填
2022-12-14 13:16:02
maize老师：回复浮浅 Superficial是的，这个借以前年度损益调整，贷其他应付款， 借未分配利润 贷以前年度损益调整，理论是改之前的利润表和资产负债表，做汇算清缴，实务中我看别的老师说，纳税调整扣除下面其他纳税调减，不过我的看法这个金额不能过大，我之前处理是反结账做12月账上，参与汇算清缴
2022-12-14 13:36:57
浮浅 Superficial：回复maize老师 总之，不管是反结账到12月调账，还是今年利用以前年度损益调整科目调账，在汇算清缴时它都是要做一笔调减是吧，这笔都要参与汇算清缴的对吧？相应的去年12月份的报表都要更正申报吗？调整到今年的以前年度损益调整对今年的报表有影响吗
2022-12-14 14:06:10
浮浅 Superficial：回复maize老师 一般中小型企业适用《小企业会计准则》吧？没有“以前年度损益调整这个科目”吧？这种怎么做分录？财务软件反结账的话，对今年已做好的账有什么影响？
2022-12-14 14:28:01
maize老师：回复浮浅 Superficial这个金额大直接纳税调减，这个我的看法有风险，我的看法是反结账做12月，参与汇算清缴，影响这个本年的年初数这个，你要是小企业会计准则实务中一般是直接做未分配利润，不做以前年度损益调整，借未分配利润 贷其他应付款，财务软件反结账的话，对今年已做好的账有什么影响？ 年初数有影响
2022-12-14 14:45:12
浮浅 Superficial：回复maize老师 去年的报表也得更正申报吧？今年的年初数变了，在财务软件能直接改吗？是不是得重新生成今年账套啊，今年账是不是都得重录，已报的报表都得重新更正申报？
2022-12-14 15:09:45
maize老师：回复浮浅 Superficial需要问下你税局，早期是年报和季报可以不一样，可以不需要更正之前的，现在我看部分学员反馈说部分税局要求一致 这个，你可以找售后直接给你改年初数这个，有软件可以直接修改这个
2022-12-14 15:35:47
浮浅 Superficial：回复maize老师 调账到今年，对今年的利润表产生影响是吧
2022-12-14 15:56:23
浮浅 Superficial：回复maize老师 影响今年的利润？
2022-12-14 16:07:47
maize老师：回复浮浅 Superficial影响年初数，未分配利润，资产负债表，不影响本年利润 用的以前年度损益调整
2022-12-14 16:33:11
浮浅 Superficial：回复maize老师 老师，如果我选择今年利用“未分配利润”来调整的话，您能告诉我就怎么做吗？1.做调整分录2改去年的报表？3.用改过的报表，报汇算清缴，调减？如果您这边有两种做法的话，能分别分步骤说一下吗？谢谢
2022-12-14 16:47:14
maize老师：回复浮浅 Superficial1.借未分配利润 贷其他应付款，2改去年报表这个还不如做去年账上，不做这个分录，直接12月做借管理费用 贷其他应付款，3 用改过做汇算清缴不需要做纳税调减，
2022-12-14 17:13:15
浮浅 Superficial：回复maize老师 这个方法我明白，我想问的是，如果金额不大，是不是也可以1.借未分配利润贷其它应收款2.在汇算清缴，纳税调整扣除下面其他纳税调减？
2022-12-14 17:29:11
maize老师：回复浮浅 Superficial这个我看别的老师说可以，我没有试过这个，
2022-12-14 17:50:44
浮浅 Superficial：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-14 18:07:36
maize老师：回复浮浅 Superficial不知道你税局认可不，这个不好说了
2022-12-14 18:32:18
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