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什么情况下会计科目可以修改
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张娜 发表的提问：
请问老师什么情况下用其他收益科目，什么情况下用营业外收入科目，两个科目的区别是什么？
你好，这个税金减免用其他收益，，税金退回用营业外收入其他收益”是近年来新增的一个损益类会计科目，应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。该科目专门用于核算与企业日常活动相关、但不宜确认收入或冲减成本费用的政府补助。 　　营业外收入亦称“营业外收益”。指与生产经营过程无直接关系，应列入当期利润的收入。是企业财务成果的组成部分。
61楼
2022-12-21 10:59:24
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张娜：回复小洪老师 小规模30万内免增值税，记入其他收益吗？
2022-12-21 11:17:13
小洪老师：回复张娜你好这个计入营业外收入
2022-12-21 11:36:35
张娜：回复小洪老师 有点晕了，这不是税金减免吗？
2022-12-21 11:54:25
小洪老师：回复张娜减免计入其他收益，全免计入营业外收入，
2022-12-21 12:04:58
张娜：回复小洪老师 老师，能举个例子说明一下吗？谢谢
2022-12-21 12:27:40
小洪老师：回复张娜你好比如一般纳税人季度不超过30万，城建税和教育附加减半征收，这个时候可以计入其他1收益，小规模季度不超过30万，教育附加和城建税免税，这个时候计入营业外收入
2022-12-21 12:48:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
“商誉”是什么科目，什么情况下会使用到，怎么理解
商誉一般出现在“企业合并”这种经济行为中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 1、非同一控制下的吸收合并形成商誉时 借：相关资产科目（取得的被购买方各项可辨认资产的公允价值） 商誉 贷：相关负债科目（取得的被购买方各项可辨认负债的公允价值）
62楼
2022-12-21 11:06:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 147 发表的提问：
什么情况下会用到转出未交增值税科目？
你好1你当月进项销项抵减后有要交的税就要这个科目。
63楼
2022-12-21 11:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
什么情况下会要用到进项税额转出科目？
你已经认证抵扣了的进项税，发现不能抵扣的情况下，就要用进项税额转出科目转出
64楼
2022-12-22 11:04:57
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小蜜蜂：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-22 11:26:58
小蜜蜂：回复辜老师 失控税票也是用到这个科目？
2022-12-22 11:49:01
辜老师：回复小蜜蜂失控税的发票，进项税转出，也是用这个科目
2022-12-22 12:06:37
小蜜蜂：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-22 12:33:06
辜老师：回复小蜜蜂好的，客气，帮到就好
2022-12-22 12:57:45
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
哪些会计科目可选择录入核算项目及这些会计科目如何修改呢？
应收应付录入辅助核算
65楼
2022-12-22 11:12:55
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，请问固定资产大修理支出计入什么科目，什么情况下计入待摊费用，如何摊销呢
你好，大修理费用同时符合下列条件的支出：修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;修理后固定资产的使用年限延长2年以上。属于大修理费用，按待摊费用处理。即：借：待摊费用、贷：原材料、现金、银行存款等 借 成本或者费用 贷待摊费用
66楼
2022-12-22 11:32:59
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Outsider .：回复龙枫老师 如何摊销
2022-12-22 12:04:01
龙枫老师：回复Outsider .企业预付和支付其他各项待摊费用时,借记“待摊费用”科目,贷记“银行存款”等科目；按收益期限分期平均摊销时,借记“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等科目,贷记“待摊费用”科目
2022-12-22 12:21:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 阿尔伯特 · 爱因斯文 发表的提问：
老师应收票据什么情况下会有备抵科目
这个不用备抵科目的哦
67楼
2022-12-23 10:06:15
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阿尔伯特 · 爱因斯文：回复朴老师 那资产负债表上应收票据项目，靳老师讲要用应收票据科目余额减去和应收票据相关的坏账准备，是错了吗
2022-12-23 10:18:30
朴老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文没错，“应收票据”是根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列的，需要减去“坏账准备”。
2022-12-23 10:31:55
阿尔伯特 · 爱因斯文：回复朴老师 所以，应收票据科目什么情况下会需要计提坏账准备呢
2022-12-23 10:57:36
朴老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文应收票据本身不计提坏账准备，当应收票据的可收回性不确定时，应当转入应收账款后再计提坏账准备。 企业应设置“坏账准备”会计科目，用以核算企业提取的坏账准备。企业应当定期或者至少每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，应当计提坏账准备。
2022-12-23 11:26:53
阿尔伯特 · 爱因斯文：回复朴老师 老师我还是有点不懂，既然需要把应收票据转成应收账款再对应收账款计提坏账，那这笔坏账不能在资产负债表上的应收账款项目体现了么，为什么应收票据不是根据科目余额直接填列的呢
2022-12-23 11:41:30
朴老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文应收账款明细账的借方余额是真正的应收账款 应收账款明细账的贷方余额其实是预收账款 预收账款明细账的贷方余额是真正的预收账款 预收账款明细的借方余额其实是应收账款
2022-12-23 12:02:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Amy 发表的提问：
这种情况报表还可以在网上修改吗？
这个可以进行网上修改，这个说明你们上个月没有认证进项税发票，但是填写了附表二进项税额抵扣的信息，与金税三期数据比对不符，无法申报
68楼
2022-12-23 10:23:14
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Amy：回复江老师 有抵扣的，只是提交提交申报表票忘记确认了。这样还可以在网上修改吗？
2022-12-23 10:55:05
江老师：回复Amy如果已申报，需要找专管员进行申报更正处理
2022-12-23 11:06:16
Amy：回复江老师 不能在网上撤销或修改了吗吗？
2022-12-23 11:31:57
Amy：回复江老师 显示是申报失败
2022-12-23 11:42:09
江老师：回复Amy申报失败，就是直接更正后重新申报处理
2022-12-23 11:58:52
Amy：回复江老师 那是在网上直接更改就可以了吗？
2022-12-23 12:09:27
江老师：回复Amy网上直接更改，更改正确后就可以重新申报处理了
2022-12-23 12:27:55
Amy：回复江老师 好的，谢谢！
2022-12-23 12:45:59
江老师：回复Amy有不明白的问题再咨询
2022-12-23 12:57:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
什么情况下要计入低值易耗品科目？
一般是金额小，数量多，使用期限长这个做低值易耗品，
69楼
2022-12-23 10:30:46
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CLJ????：回复maize老师 过多长时间才转到费用里面？
2022-12-23 11:00:36
maize老师：回复CLJ????这个领用就可以转费用下面这个
2022-12-23 11:20:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bxwszs 发表的提问：
会计科目修改不了怎么办
你好 这个你使用了吧，那么就不可以修改的
70楼
2022-12-23 11:00:43
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 守护阳光 发表的提问：
老师，这两种情况下的借贷科目为什么不同，可以做下解释吗？
同学，你好！ 第一个分录是补提坏账准备，即以前期间计提少了 第二个分录是转回坏账准备，即以前期间计提多了
71楼
2022-12-23 11:29:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ RED_D 发表的提问：
有没有办法在成本不变的情况下，让库存减少，可以的话计入什么科目
方法是有但是税务查出来也是问题 同时也看客户要不要这样的发票 给客户多开数量 总金额不变
72楼
2022-12-24 10:48:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
预计负债的分录怎么写？谢谢 什么情况下会有这个科目出现
您好 借：销售费用 营业外支出等 贷：预计负债 企业由对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“营业外支出”等科目，贷记本科目。由产品质量保证产生的预计负债，应按确定的金额，借记“销售费用”科目，贷记本科目。
73楼
2022-12-24 11:02:32
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A  阳阳阳：回复bamboo老师 组装成品出售的公司 估计会有维修费用也是挂销售费用吗？
2022-12-24 11:32:43
bamboo老师：回复A  阳阳阳是的 维修费用也是挂销售费用
2022-12-24 11:50:30
A  阳阳阳：回复bamboo老师 好的 谢谢
2022-12-24 12:03:40
bamboo老师：回复A  阳阳阳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-24 12:18:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 价值观 发表的提问：
股东变更，新章程修改下新股东组情况和出资情况就可以，还是章程得提现股东变更前后的情况？
您好，体现新股东情况就可以
74楼
2022-12-24 11:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我爱吃999 发表的提问：
老师，报销办公费，什么情况下记录管理费用科目，什么情况下记录固定资产科目
报销办公费，不是固定资产的计入管理费用。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产（1000元），包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等
75楼
2022-12-25 10:21:04
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