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出口逾期未收汇补税会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 花儿 发表的提问：
请问老师，增值税，企业所得税，季报逾期补报，电子税务局里哪个地方办处罚处理的？
你好，逾期申报的必须去大厅申报，同时大厅出具处罚单
181楼
2023-02-08 09:39:36
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花儿：回复暖暖老师 谢谢，已罚款了
2023-02-08 10:25:53
暖暖老师：回复花儿问题解决了就可以
2023-02-08 10:48:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小明同学 发表的提问：
请问下，进项发票丢失，导致逾期未抵扣该怎么处理
你好 请出票方红冲，然后重新开具！
182楼
2023-02-08 09:52:52
全部回复
小明同学：回复老江老师 还有其他方法吗～
2023-02-08 10:35:44
老江老师：回复小明同学没有 就这个方法，还是有点“偏”的做法
2023-02-08 10:59:01
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 杜毅 发表的提问：
有一票出口货物，因逾期收汇，现在免抵退要转为免税，要把抵扣的原材料进项转出，这个进项金额如何确定？是按照出口金额的退税部分15%转出吗？
是按照你这票出口货物所用到的材料进项金额转出税额
183楼
2023-02-08 10:02:59
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石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
逾期应收账款坏账核销怎么处理
你好，如果之前计提过坏账核销的时候，作借应收账款坏账准备a公司贷应收账款a公司
184楼
2023-02-09 09:07:58
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沙砾：回复石老师 之前已提坏账
2023-02-09 09:20:33
石老师：回复沙砾你好，那这种情况的话就是借应收账款坏账，准备贷应收账款，把应收账款余额核销掉就可以了
2023-02-09 09:36:11
沙砾：回复石老师 对，我现在就是要核销。比如：浙江嘉兴振泰经济贸易公司期初金额2435067.20元，期初坏账准备2435067.20元，计提减值2310148.25元，老师可以做一下完整的会计分录吗？
2023-02-09 10:00:25
石老师：回复沙砾你好，这家客户期初的应收账款余额已经全额计提了，坏账准备又计提的这个金额是什么呢？
2023-02-09 10:25:55
沙砾：回复石老师 10年以上按94.87%减值了
2023-02-09 10:48:38
石老师：回复沙砾你好，你公司本项坏账在期初已经全额计提了坏账准备，因此本期无需再增加计提坏账准备，本期做的这一笔计提应该要冲减掉，分录为借应收账款坏账准备贷信用减值损失，再把期初的243.5万元的部分，做借应收账款坏账准备贷应收账款进行坏账核销
2023-02-09 11:02:34
沙砾：回复石老师 合同负债转预收账款怎么分录
2023-02-09 11:16:42
石老师：回复沙砾你好，借合同负债贷预收账款
2023-02-09 11:41:16
沙砾：回复石老师 我们单位是SAP作账是不是用清账的方法呢
2023-02-09 12:01:55
石老师：回复沙砾你好，这个应该不属于清账，应该是属于重分类
2023-02-09 12:27:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司处理一辆车，保险呢未到期，税额要转出会计分录？
借：管理费用保险费 贷：应交税费~进项税额转出
185楼
2023-02-09 09:28:41
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 呆呆up 发表的提问：
想问一下老师，收取包装物押金时是不是押金也包含在销售额里面一起开票呢，分录上怎么处理呢，如果逾期，逾期包装物押金账务和增值税又如何处理，未逾期又怎么做账呢，主要是涉及增值税，感觉有点晕
您好，1、一般货物包装物押金收取时不征税，应在逾期或超过一年以上仍不退还时计征增值税。 2、对于除啤酒、黄酒之外的酒类，包装物押金在收取的当时就要计征增值税，逾期时不再征增值税，退还押金时也不再退还已经交过的增值税，没收后将余额转为其他业务收入。 3、对于啤酒、黄酒包装物押金在收取押金的时候不计征增值税，逾期不退回时确认收入，计征增值税。
186楼
2023-02-09 09:41:58
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，一般纳税人外贸出口企业与生产型出口企业的区别在哪里？怎么确认当期收入？两者的会计分录怎么处理？
生产企业是先“免”后“抵”，出口时不需要先交税，拿退税额去抵消应交税额。外贸企业是先“交”后“退”，支付货款给工厂时其实支付部分包含了增值税， 国家按退税率和发票面额把退税退还到外贸企业。
187楼
2023-02-09 09:48:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 光亮的灰狼 发表的提问：
没收某单位包装物逾期未还的押金300元应计入什么会计科目
你好，计入其他业务收入，确认销项税额。
188楼
2023-02-09 09:59:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，我公司2月28日样品出口，USD0.61元，有报关单，未开票，不收汇，账务如何处理
你好,也要确认收入并报税,退税那里会看得到这份报关单的.
189楼
2023-02-10 08:52:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
房产税逾期申报怎么处理
你好，可以提供相关资料，去税局大厅补做申报
190楼
2023-02-10 09:13:22
全部回复
陆向东：回复邹老师 要什么相关资料
2023-02-10 09:29:08
邹老师：回复陆向东你好，一般是提供申报表，财务报表，营业执照副本，公章等
2023-02-10 09:40:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
商口已发出，票未开，款未收，账务需要怎么处理呢？
你好 借；发出商品 贷；库存商品
191楼
2023-02-10 09:23:08
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Luck Fairy：回复邹老师 是工业企业哦……如果用  在途商品。这个科目可以吗？
2023-02-10 09:40:59
邹老师：回复Luck Fairy你好，发出不符合收入确认条件就是通过发出商品，而不是在途商品科目的
2023-02-10 10:07:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 孙 发表的提问：
我们开模具不出口收外汇怎么处理?外汇好核销吗？
1. 模具先拖到物流园区，视同出口，但是还是在国内，可以收汇。然后你们再拖回来 2.出口报关的时候就把磨具费或者其它额外的附加费用一起报进去。当然不需要注明这个是磨具费，那个是单价。比如，货物总价USD1000，磨具USD100. 那么我们报关金额总额就是USD1100.收到国外付款USD1100. 然后工厂开票时也是把模具费摊进货款中去的。比如实际货款￥7000，磨具费￥700，那么开增票时就是货物总价￥7700，数量就是报关时的数量。这样就保持了收货款，报关及开票时所有数据相符了。那核销退税就都没有问题了。
192楼
2023-02-10 09:30:24
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
请问企业所得税零申报逾期怎么处理，会罚款多少？
你好： 这个处罚是根据纳税金额及税局核对处罚力度确定的。 零申报这会有逾期处罚。 这个最好到税局及时解决。 不然公司就会变成黑名单。影响法人名下所有公司的信用。
193楼
2023-02-10 09:56:59
全部回复
ǒ+かき油キ：回复林夕老师 新报完税还是要去税务局吗
2023-02-10 10:19:03
ǒ+かき油キ：回复林夕老师 老师必须去税务局才能看到罚款多少吗？
2023-02-10 10:46:29
林夕老师：回复ǒ+かき油キ你好： 逾期比较严重了，半年多了。 也可以等着处罚信息。 最好及时去税局，交了罚款，逾期未申报的就直接给你现场处理了。 不然多等几天，罚款也是逐步增加的。
2023-02-10 11:07:11
ǒ+かき油キ：回复林夕老师 今天已经把所有的税报完了，补完了，是不是还要去税务局呀
2023-02-10 11:27:47
林夕老师：回复ǒ+かき油キ根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。     第六十四条 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。 　　纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
2023-02-10 11:55:00
林夕老师：回复ǒ+かき油キ你好： 基本是2000以内罚款。只要申报上，等着处罚就行。 不用去一趟了。关注违法处置就行。 如果去了还能求求情。可能少罚点。
2023-02-10 12:10:33
ǒ+かき油キ：回复林夕老师 老师看违法关注了没有信息，还有扣费的都没有信息，是不是就不罚款了呀
2023-02-10 12:24:39
林夕老师：回复ǒ+かき油キ你好： 不会的，只是还没下发处罚。会等几天才有。不会立即就出现。 这个需要税局专管员操作后。才同步到你的电子税务局。
2023-02-10 12:45:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ， 发表的提问：
车辆购置税逾期怎么处理
有罚款 交了就可以的 借营业外支出贷银行存款
194楼
2023-02-12 10:43:47
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ A博罗特战~琪琪老师 发表的提问：
个税逾期申报要怎么处理？
你好，直接到大厅申报，还缴纳，，罚款
195楼
2023-02-12 11:12:45
全部回复
A博罗特战~琪琪老师：回复暖暖老师 在个税系统上还能申报，申报还显示申报成功了？这算有申报成功吗？
2023-02-12 11:58:15
暖暖老师：回复A博罗特战~琪琪老师那就不算是逾期如果自己还可以申报的
2023-02-12 12:23:04
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