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出口逾期未收汇补税会计处理
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
出口货物然后有一起出口了样品目录，不收汇但是报关了，如何财务处理
1、先做出口收入 借：营业费用 贷：主营业务收入——出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录，，进项税额是可以抵扣的。
286楼
2023-03-12 11:01:45
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萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 这个样本目录不是我们的主营业务收入吧，是广告宣传册
2023-03-12 11:31:06
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 而且我们的广告宣传册也没有进项‘
2023-03-12 11:50:28
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜没有进项就没有进项可抵。也没有成本。
2023-03-12 12:13:24
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 那么就是借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 这笔分录不用做的
2023-03-12 12:31:56
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，这笔不用做的。
2023-03-12 12:51:01
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 那么我也不是主营业务收入哇
2023-03-12 13:17:37
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜转内销时，要做收入。
2023-03-12 13:27:56
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 那应该怎么做呢？??
2023-03-12 13:54:16
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜我不是发给你了吗？要视同内销处理。不是主营，也可以计入其他业务收入
2023-03-12 14:18:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 激情的美女 发表的提问：
您好，我们是B类出口企业，收汇金额比出口金额多3000美金，该怎么处理了
你好 做预收！如果公司出口金额大，多了这点点，没事
287楼
2023-03-12 11:09:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Raymond Wang 发表的提问：
1、支付给专家的报酬费或劳务费如何核算。公司最近设立了院士工作站，需固定时间给相关聘请的院士支付劳务报酬，请问这类业务会计上应该如何处理？入账时没有发票会影响税前扣除吗？ 2、公司收到的出口退税金额如何会计处理？公司为出口企业，享受增值税免抵退政策，请问公司出口后应收海关的退税款应该如何核算，是计入营业外收入吗？ 非常感谢！
你好，同学。 这是作为你的劳务成本支出，根据工资表，代扣 个税处理。 出口退税是计入相关的营业外收入-减免税额。
288楼
2023-03-13 08:25:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 鲤鱼外套 发表的提问：
进口材料会计处理及税务处理
你好，借；原材料，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 取得海关开具的进口增值税专用缴款书可以认证抵扣销项税额
289楼
2023-03-13 08:40:38
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 魔幻的鱼 发表的提问：
电子承兑逾期了，会计怎么做
您好，逾期了电子承兑，就让出纳提示付款，把款变现。
290楼
2023-03-13 09:02:59
全部回复
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 学堂用户4zxx2g 发表的提问：
企业零报税 这次第一次逾期了八天 网上补申报了 企业还要在税务局处理什么吗？
同学你好，不用处理了，把需要申报的全部补申报了就行
291楼
2023-03-14 08:01:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
出口退税申报软件里面的出口收汇已认定和未认定什么区别
已认定就是已出口收汇核销了，未认定就是还没有取得外汇收款，未核销
292楼
2023-03-14 08:17:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Mickey 发表的提问：
银行汇票持票人逾期提示付款的，丧失对出票人以外其他前手的追索权，逾期后，出票银行不予受理对不对？
你好，银行汇票 的出票人就是开出票的银行，就是出票银行，超期提示付款，持票人作出说明后，出票银行仍然是受理的。
293楼
2023-03-14 08:29:14
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Mickey：回复立红老师 银行汇票中，持票人超过付款期限提示付款的，出票银行仍应承担票据责任，
2023-03-14 09:04:40
Mickey：回复立红老师 老师你看这个解析，另外还有一个题是持票人未按规定提示付款的，承兑人的票据责任解除，解析说做出说明后，承兑人仍应负责，这个是商业汇票，和银行汇票（不用承兑）这种逾期情况一样不？？？
2023-03-14 09:23:30
立红老师：回复Mickey你好，银行汇票中，持票人超过付款期限提示付款的，出票银行仍应承担票据责任，——这个是对的 另外还有一个题是持票人未按规定提示付款的，承兑人的票据责任解除，解析说做出说明后，承兑人仍应负责，这个是商业汇票，和银行汇票（不用承兑）这种逾期情况一样不？？？——承兑人也是需要承担票据责任的，票据责任是不解除 的。
2023-03-14 09:41:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年漏报出口报关单2笔，金额1000美元，相应的税务账上去年收入未确认，成本未结转，今年税务查出，已进行补税，应如何做账务处理分录
按会计差错处理，通过以前年度损益调整科目
294楼
2023-03-14 08:57:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ She珊 发表的提问：
2020年1月个税逾期未申报，税局说自己补申报，可是操作不了？？？
所属期选择一月份选择员工然后申报
295楼
2023-03-15 07:56:31
全部回复
She珊：回复朴老师 老师，您看一下我的图，所属期是1月
2023-03-15 08:23:12
朴老师：回复She珊图片不清楚，真看不见
2023-03-15 08:48:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 乐悠悠 发表的提问：
出口退税预审时出现提示增值税未报，怎么处理
你好，先申报完了增值税再申报出口退税
296楼
2023-03-15 08:05:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
出口至香港，不报关，收汇，做视同内销处理，可以吗
可以的
297楼
2023-03-15 08:28:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Young 发表的提问：
收到的出口退税金额比计提的出口退税金额少一分钱，怎么处理
你好；尾差就走 少收到 了 就走营业外支出 -尾差
298楼
2023-03-15 08:56:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问已经做账但是逾期未认证且无法认证的发票怎么处理？
你好，只能当普票使用。
299楼
2023-03-16 08:34:17
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亢：回复徐阿富老师 怎么进行账务处理？
2023-03-16 08:48:20
徐阿富老师：回复亢把原来做进进项税额的金额计入费用或原材料等科目，发票是什么的做什么里面去
2023-03-16 09:06:45
亢：回复徐阿富老师 贷方科目是什么呢？
2023-03-16 09:17:01
徐阿富老师：回复亢如果你当时把进项税做在进项税额里的，那么：贷方就做 借 应交税费-应交增值税-进项税额 负数金额
2023-03-16 09:38:30
亢：回复徐阿富老师 每个老师说的都不一样不知道听谁的，问的一个老师说放在进项税—待认证进项税里面，请问到底那个的是对的呢？
2023-03-16 10:02:13
徐阿富老师：回复亢你好，这是你自己没有理解意思。不要急，所以我问你当时做在哪个科目里的？当时如果发票做在待认证进项税里面那么就冲减待认证进项税，如果你当时把进项税做在进项税额里的，那么：贷方就做 借 应交税费-应交增值税-进项税额 负数金额，不是老师回复不对。
2023-03-16 10:13:06
亢：回复徐阿富老师 摘要怎么写呢？凭证后面要附什么附件呢？
2023-03-16 10:37:04
徐阿富老师：回复亢你好，摘要写几月几号凭证发票逾期转账，把原来发票复印下作为附件
2023-03-16 11:04:53
徐阿富老师：回复亢请问我五星评价，谢谢
2023-03-16 11:31:28
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 感悟人生 发表的提问：
老师，下午好，请问如果公司有一笔应收款已经逾期五年，未收回款项，确实收不回来款项。请问老师该如何进行账务处理？以及企业汇算清缴如何处理，报表如何填写？谢谢老师
账务上进行核销；借营业外支出 贷：应收账款 汇算清缴填写到资产损失的表里
300楼
2023-03-16 08:54:00
全部回复
感悟人生：回复钟存老师 好的，谢谢老师，那老师请问这笔未收回的款项可以税前扣除吗？
2023-03-16 09:20:45
钟存老师：回复感悟人生需要转向扣除，有足够证据证明无法收回
2023-03-16 09:41:33
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