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出口逾期未收汇补税会计处理
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英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 涙影 发表的提问：
逾期未还，则按当期一年期，贷款市场报价利率（LPR）的4倍计付逾期利息。不理解什么意思，怎么去算这个逾期利息呢？
比如1.11号到期，那1.12号归还就算逾期一天，按一年期LPR的4倍算利息，逾期天数乘以逾期利息
226楼
2023-02-22 08:23:44
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涙影：回复英英子老师 则按当期一年期，那这句话怎么理解
2023-02-22 08:51:23
涙影：回复英英子老师 我刚查了一下LPR一年期是3.8%，这个应该是年利率吧，月利率就是0.32%吗
2023-02-22 09:12:50
英英子老师：回复涙影是的，这个说年利率，一般转化成日利率
2023-02-22 09:33:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ zoe 发表的提问：
老师好，生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？
你好，看看下面的链接，对你有帮助。 http://m.sogou.com/web/uID=wq76kDIah9Qth-0D/v=5/type=1/sp=1/ct=160709205820/keyword=生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？/id=4c473d01-79e8-436d-a182-ec6e2a44ac41/sec=eOml1ehaGLmXTDn1WwtW4Q../dp=1/vr=30000402/tc?dp=1&key=生产型企业发生上年度的出口货物的退运，对应的出口退税款已补缴给税局，请问怎么进行会计分录的处理？&pno=1&g_ut=3&pid=sogou-clse-2996962656838a97&&e=1427&de=1is_per=0&pg=webz&clk=10&url=http://club.kuaijiren.com/thread-191128-1-1.html&f=0&vrid=30000402&linkid=0&wml=0&w=1347&mcv=81&pcl=219,1498&sed=0&ml=11&sct=15
227楼
2023-02-22 08:32:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 时尚的河马 发表的提问：
出口销售，收到外汇结汇返点会计分录
收到外汇时分录： 借：银行存款-外币账户 外币金额*外币汇率， 贷：应收账款、预付账款等， 收到后结汇分录： 借：银行存款-人民币账户， 借：财务费用-汇兑损益 可能借方红字， 贷：银行存款-外币账户，
228楼
2023-02-22 08:56:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 负责的墨镜 发表的提问：
拿不出账本。逾期未做的税能报吗
您好，税一定需要报的，但是您没有帐的话，报的数据就不对了，最好还是先做账，做账以后再申报比较好
229楼
2023-02-22 09:07:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税要添一份出口退（免）税收汇凭证复核情况表，这里面的收汇金额和日期改怎么填？要和电子税务局的网上申报出口货物收汇申请表内容数字一致吗？（我们出口业务之前有兼职会计）
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.docin.com/touch_new/previewHtml.do?id=1250115848
230楼
2023-02-22 09:35:59
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薛定谔的喵：回复晓海老师 打不开
2023-02-22 09:52:58
晓海老师：回复薛定谔的喵你好，你是用手机吗？换电脑试试
2023-02-22 10:04:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ QY 发表的提问：
外贸出口企业，增值税-出口退税期末要怎么处理？
一、借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 二、收出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
231楼
2023-02-23 08:27:50
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QY：回复江老师 我问的是这些科目的期末余额怎么处理，应交税费-增值税（出口退税）期末余额怎么做？
2023-02-23 09:24:39
江老师：回复QY一、借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-23 09:38:40
QY：回复江老师 因为我们是出口外贸企业，所以进项比销项大很多，每个月都不需要交增值税，这样要怎么处理这些三级明细呢
2023-02-23 09:55:36
江老师：回复QY这个就是可以抵销国内的销售，如果没有国内的销售，直接做出口退税业务
2023-02-23 10:25:22
QY：回复江老师 已经退税。月末这些三级明细，进项，进项转出，需不需要做处理？
2023-02-23 10:50:11
江老师：回复QY月末可以做结转分录，也可以年末一次性做增值税的结转分录
2023-02-23 11:18:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 大意的仙人掌 发表的提问：
逾期申报增值税了，怎么处理
你好在电子税务局里面直接能申报吗？
232楼
2023-02-23 08:52:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ lsy123moon 发表的提问：
转一笔钱，逾期未转，银行退回，这种怎么进行账务处理呀
冲减原来的转款分录，就是没有转，款收回
233楼
2023-02-23 09:07:02
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lsy123moon：回复江老师 那是原来，借:其他应付，贷:银行存款，现在做反方向的吗
2023-02-23 09:30:09
江老师：回复lsy123moon借：银行存款 贷：其他应付款
2023-02-23 09:54:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 阿阿拉神灯 发表的提问：
老师，请问公司之前有个税忘申报逾期了，当时未交社保，现在补申报会不会被追交社保？
您好 请问未申报个税的月份有没有开始缴纳社保
234楼
2023-02-23 09:25:53
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阿阿拉神灯：回复bamboo老师 没有。所以担心个税补申报了社保也要补
2023-02-23 09:56:09
bamboo老师：回复阿阿拉神灯那一般不会被追缴社保的
2023-02-23 10:09:30
阿阿拉神灯：回复bamboo老师 明白。谢谢老师！
2023-02-23 10:36:10
bamboo老师：回复阿阿拉神灯不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-23 10:46:38
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 蔚蓝色的天空 发表的提问：
您好，老师，如果本月企业发生出口业务（生产企业），单证未收集齐全，会计账务如何处理？
会计账务按照收入确认的原则：风险转移了来确认收入就可以，单证不齐只是不能参与退税和会计确认收入没有关系
235楼
2023-02-23 09:32:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
固定资产单件价值不超5000元，17年会计口径入账后提取折旧未注意税会差异，没有做递延分录。17年汇算清缴之后，18年账务处理需要怎么补这个分录么？
购置单位价值不超过5000元固定资产，也是可以进入固定资产科目核算的。
236楼
2023-02-24 08:38:44
全部回复
一抹新绿22：回复田老师 税法不是规定可以一次性进费用吗？我按照会计处理确认了固资，然后分摊到多少年做折旧。计提折旧时候没有考虑税会差异做纳税调整分录，汇算清缴时候如果我按照税法规定一次性进费用的话，后续还需要做账务上什么处理？
2023-02-24 09:07:38
田老师：回复一抹新绿22可以一次性进费用呀，用红字冲出，再做正确的，再去手工去税局去更改已报报表
2023-02-24 09:36:53
一抹新绿22：回复田老师 没有其他办法了么？
2023-02-24 10:00:43
田老师：回复一抹新绿22这是正确做法
2023-02-24 10:19:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
办理地税登记证逾期2天怎么处理
办理地税登记证逾期2天怎么处理
237楼
2023-02-24 09:07:32
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙可能会罚款··········
2023-02-24 09:33:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
多交的增值税返还 会计处理，一般商贸企业，不是进出口公司
次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字）
238楼
2023-02-24 09:15:09
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 我没见过应交税金科目，应缴税金与 应交税费科目有什么区别
2023-02-24 09:40:51
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师不一样的，我打错字了
2023-02-24 10:05:05
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师 您好， 我问了另一个会计老师 他说可以冲 应交税费-未交增值税，就是增值税多交 退回 收到的时候做账
2023-02-24 10:25:17
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师也可以，但是按做账流程应该是 应交税费应交增值税-已交增值税红字
2023-02-24 10:38:45
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 震动的御姐 发表的提问：
出口企业出口视同内销业务运保费的会计处理
业务运保费就直接冲减收入
239楼
2023-02-24 09:25:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 明理的草莓 发表的提问：
没收远东公司逾期未退还的包装物押金4600元，会计分录怎么写？
你好，借；其他应付款，贷；营业外收入
240楼
2023-02-24 09:32:59
全部回复
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