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利润是企业在一定会计期间的
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HZH 发表的提问：
审计以前年度连查，导致企业资产负债表期末未分配利润≠起初未分配利润+利润表利润累计数。原因是系统期初利润分配数和审计利润分配期初数不符，差异是上年未分配利润需要调整才能和起初一致，上述勾稽关系正确。但企业未调整以前年度未分配利润，而在17年一次调整使资产负债表和利润表期末数同审计
那你们通过以前年度损益调整科目调整即可
241楼
2023-03-01 08:50:51
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HZH：回复袁老师 接上    同审计期末一致。请问怎么调整才能使上述勾稽关系相等。还是联查每年都要返回每年度去调整未分配利润，不能17年一次调整
2023-03-01 09:20:56
HZH：回复袁老师 老师以前年度损益调整是在年底调整对吧
2023-03-01 09:40:02
HZH：回复袁老师 利润17年的账，这个调整只能在17年底调整来改变起初数，而不应该调到18年对吧
2023-03-01 09:52:59
袁老师：回复HZH是的啊 对的
2023-03-01 10:16:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
企业所得税预缴的时候，期间费用是在哪里算呢，是记到营业成本里还是直接在利润总额里减呢？
您好！直接爱利润总额里面就有了
242楼
2023-03-01 09:03:42
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师：17年汇算清缴后，税局需退企业所得税，增加18年未分配利润，此利润直接在当期利润表增加，请教，填18年当期企业所得税表时，是用18年当期收入减费用得出利润，缴纳企业所得税，当期利润表和企业所得税表中的利润不一致，怎么办？
所得税退税增加的是你当期的净利润，企业所得税是按利润总额计算缴纳。 这个调整并不影响你当期的利润总额。
243楼
2023-03-01 09:24:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 资深会计师工作室 发表的提问：
1、企业所得税汇算清缴A10000表中的利润总额项目下的营业收入、成本、期间费用、营业外收支、利润总额等项，是否与财务报表利润表的对应项一致？
你好，是的，和利润表一致
244楼
2023-03-02 08:15:10
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 温婉的酒窝 发表的提问：
在物价持续上涨时，期末存货成本接近市价，而发出存货成本会偏低（购买成本），会高估企业当期的利润和存货价值，反之会低估企业的存货价值和当期利润，为什么会存在高估或低估利润及存货价值的现象，这个知识点不是很明白
您好，因为结转成本的金额不同影响利润和存货价值
245楼
2023-03-02 08:25:13
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温婉的酒窝：回复小林老师 明白了，谢谢老师
2023-03-02 08:50:53
小林老师：回复温婉的酒窝您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-02 09:02:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小欣 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人，申报企业所得税时，营业收入包含营业外收入吗？营业收入―营业成本≠利润总额的可以的么？利润总额填的是企业利润表里面企业利润总额的本年累计金额那个数？企业所得税申报期间费用不用填么？
您好，申报企业所得税时，营业收入不包含营业外收入。营业收入―营业成本≠利润总额是可以的。利润总额填的是企业利润表里面企业利润总额的本年累计金额。企业所得税申报期间费用不用填。
246楼
2023-03-02 08:45:35
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小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师！老师，我还有个问题，我刚进另一家公司，它是一般纳税人企业的，运营了有七八年了，之前都是没有专门财务的，只是老板根据自己方便在打理的财务，又没有专门的财务软件，不过帐务也不算复杂，它是食品公司商贸型企业，进口食品然后卖到商场或者食品店，现在老板要求我要做资产负债表和利润表，可是都没有期初的初始数据，我需要怎样做，去做帐建账登帐这些？
2023-03-02 09:16:36
小林老师：回复小欣您好，感谢您的信任。对于这个情况，建议您首先取得银行对账单、销售和采购发票、申报表、合同、出入库单等，根据以前的银行对账单、发票等资料对企业整体财务报表框架有充分了解。部分科目可以直接确认，这样至少形成期初报表。
2023-03-02 09:28:13
小欣：回复小林老师 好的，刚才忘了提一点，这贸易公司的外帐不是自己财务做的，是代理公司在做！公司财务只负责内帐部分的就行了！很感谢老师的回答！
2023-03-02 09:53:01
小林老师：回复小欣您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！
2023-03-02 10:22:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 曾经 发表的提问：
企业老板，在工作期间会问会计什么样的问题多，
问税的问题较多（最关心的事），另外就是公司的收入、成本、费用、以及利润是多少
247楼
2023-03-02 09:03:07
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曾经：回复李爱文老师 李爱文老师，你精通Excel,可以用EXCEL做账吗，有图或视频可看吗
2023-03-02 09:32:21
李爱文老师：回复曾经共同学习，共同进步，有不懂的 EXCEL函数范例实战精粹（速查版） 函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问 我是很精通你说的这个的 这书目前至少进入三家高校
2023-03-02 09:51:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静待茶靡 发表的提问：
公司是民间非盈利组织的企业，之前，别人是按企业制度建的账，那我这边录期末数，那本年利润跟未分配利润要怎么录
你好！ 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
248楼
2023-03-02 09:23:59
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静待茶靡：回复蒋飞老师 我接过来之后是用民间非盈利组织制度，没有本年利润这个科目
2023-03-02 09:46:32
蒋飞老师：回复静待茶靡可以把利润分配-未分配利润科目余额，结转记入“非限定性净资产”科目
2023-03-02 09:57:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
金蝶，现在会计期间在201812月的，想结转到201901时，提示本年利润科目尚有余额，是如何操作好点，直接做一笔手工分录将本年利润科目余额结转到利润分配-末分配利润下吗？
手动把本年利润结转未分配利润
249楼
2023-03-05 10:01:31
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
一般企业会计准则里面，利润表和现金流量表的本期数和上期数，如何填列
你好,本期的就是年初到申报期的,上期的就是上年同期的数据.
250楼
2023-03-05 10:19:06
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眯眯眼的歌曲：回复张壹老师 说的利润表还是现金流量表
2023-03-05 10:47:28
张壹老师：回复眯眯眼的歌曲二个表的填的数据的时期一样的.
2023-03-05 11:02:42
眯眯眼的歌曲：回复张壹老师 我该听哪边的啊
2023-03-05 11:15:18
眯眯眼的歌曲：回复张壹老师 我该听哪边的啊 老师
2023-03-05 11:28:46
张壹老师：回复眯眯眼的歌曲你好,给你打个比方吧 利润本期金额就是本年1-9的,上期金额指去年1-9月 现金流量表本期也是本年1-9的,上期金额指去年1-9月
2023-03-05 11:44:01
眯眯眼的歌曲：回复张壹老师 系统里面的老师说，现金流量表，是月数据，不是累计数据
2023-03-05 12:08:18
张壹老师：回复眯眯眼的歌曲你好,实际申报报的现金流量表就是累加的.我公司就是这么报的哟. 现金流量表本期也是本年1-9的,上期金额指去年1-9月
2023-03-05 12:26:45
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户w4z5ef 发表的提问：
在计算企业会计利润的时候是扣除计提的工资还是实发工资
您好，这个是应发工资的哈
251楼
2023-03-05 10:36:38
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ luckily 发表的提问：
小企业会计利润表季报本月数是填3月还是1－3
同学，你好，是三月数据。
252楼
2023-03-05 11:02:38
全部回复
luckily：回复森林老师 是小企业会计准则有明确规定吗
2023-03-05 11:18:46
森林老师：回复luckily同学，你好，本月，本年累计就是指当月，本期和上期，这里的本期才是1-3月
2023-03-05 11:40:29
luckily：回复森林老师 老师但我是小规模季报，若月报是不是才写本月数？
2023-03-05 12:05:58
森林老师：回复luckily同学，你好，本月就是当月，本期才是三个月的。
2023-03-05 12:28:59
luckily：回复森林老师 好的，老师
2023-03-05 12:39:01
森林老师：回复luckily同学，你好，不客气的。
2023-03-05 13:07:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱学习的Cola 小R 发表的提问：
请问一般企业会计准则，利润表里的本期金额和上期金额各填什么数据呢
你好，利润表的抬头所属期是什么时候到什么时候呢？ 是1.1日到3.31日吗？
253楼
2023-03-05 11:15:00
全部回复
爱学习的Cola 小R：回复邹老师 是的
2023-03-05 11:30:31
邹老师：回复爱学习的Cola 小R你好，那本期就是填写2020年1——3月份的发生额，上期就是填写2019年1——3月份的发生额
2023-03-05 11:53:25
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
企业刚开业一年，前期亏损，投入股本400多万，现在固定资产500万，折旧费60万，利润90万，利润怎么分配？
您好，请详细描述清楚，是扣除所有后有90万的利润吗？先弥补前期的亏损，再来分配利润。
254楼
2023-03-06 08:56:23
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心想事成：回复笑笑老师 折旧费怎么走，固定资产增值这块怎么分
2023-03-06 09:09:19
笑笑老师：回复心想事成您好，固定资产怎么分？不知道是什么意思。折旧费记入相关费用啊。
2023-03-06 09:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 茫 发表的提问：
企业所得税预缴的时候，期间费用我是在哪里算呢，是记到营业成本里还是直接在利润总额里减呢？
你好，填写在利润总额中
255楼
2023-03-06 09:05:44
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