无奈的水池：回复朴老师 那如果我建立账套选择的是民非，但是税局核定的是小企业会计准则，科目也不一样，报表也不一样

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你就重新建账吧

无奈的水池：回复朴老师 重新建账？按税局的小企业准则做账吗?

朴老师：回复无奈的水池同学你好 对的 只能这样了

无奈的水池：回复朴老师 不是啊，那年检的时候不还是不行吗，账和报表都不一致

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你用非营利组织 你报税的时候还得按照小企业会计准则

无奈的水池：回复朴老师 联系税管员改一下可以吗，就说备案的时候搞错了

朴老师：回复无奈的水池同学你好 这个可以改的

月如鸢：回复邹老师 老师，那我之前有做错了一个分录，把招待费计入了差旅费，调整了之后不一样了，有关系吗？

邹老师：回复月如鸢你好，总额一致，明细是可以调整的

向阳：回复暖暖老师 就是说私立学校用的也是企业准则是吗？

暖暖老师：回复向阳是的，私立学校是盈利的，和企业一样的

向阳：回复暖暖老师 刚成立的私立学校怎么建期初帐？

暖暖老师：回复向阳你们期初都没有数字就是零，发生什么费用就记什么费用

向阳：回复暖暖老师 但是之前建造的教学楼和购买的土地还有一些投资款怎么做？

暖暖老师：回复向阳那些做固定资产和实收资本

向阳：回复暖暖老师 老师，我这边是刚成立的私立学校，有幼儿园，小学和初中，财务软件用那种比较合适呢？

暖暖老师：回复向阳用友和金蝶都是比较成熟的

向阳：回复暖暖老师 用哪个版本呢

暖暖老师：回复向阳这个最新的版本没印象了

向阳：回复暖暖老师 学校的帐比较简单，用迷你版本的就行吧？

暖暖老师：回复向阳嗯，只要最简单的就可以

向阳：回复暖暖老师 学校收到学费是收一次做一次主营业务收入还是收完后一起做一次主营业务收入呢？

向阳：回复暖暖老师 老师的工资是记入主营业务成本吗？

暖暖老师：回复向阳需要按期分摊的，按月

向阳：回复暖暖老师 老师的工资是记入主营业务成本吗？ 2019-05-27 11:08

暖暖老师：回复向阳，老师的工资是成本的

向阳：回复暖暖老师 是记入主营业务成本还是什么成本？

暖暖老师：回复向阳是主营业务成本的

山水之乐：回复老刘 谢谢，我是想知道计算营业利润时候要不要考虑进去？

老刘：回复山水之乐一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以-号填列） 投资收益（损失以-号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以-号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以-号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以-号填列 所以要考虑进去

山水之乐：回复老刘 我想知道这里的“投资收益”是指持有期间还是处置时的？谢谢老师

老刘：回复山水之乐含是持有期间的投资收益

山水之乐：回复老刘 那么问题来了，我遇到一道题为啥投资收益没有在营业利润中算进入，稍后我上图片

山水之乐：回复老刘

山水之乐：回复老刘

山水之乐：回复老刘 这是答案老师

老刘：回复山水之乐2008年考的高级。好久没看这书了。

山水之乐：回复老刘 老师，那怎么办？我被这题搞懵了

老刘：回复山水之乐你明天的上班的时候再问问其他老师吧。 但是实际工作中确实在营业利润中

山水之乐：回复老刘 这题答案没有考虑进去，不知怎么回事？难道不是指的持有期间而是处置时？

老刘：回复山水之乐明天再发到群里问问

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师解释一下

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨就是你在申报企业所得税的时候。 首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。 这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨比如固定资产是要折旧，按期折旧。 那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。 那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。 你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨什么故意少预交？ 没太明白你的意思？

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 就这个问题

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。 就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。 比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨不可以， 你提前缴纳时少缴纳了 税局是不允许的

✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗

陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨可以全额扣除，同学。

糖糖：回复吴月柳 管理费用没有结转完，财务费用和营业外支出也没有结转，麻烦老师看下

吴月柳：回复糖糖已经向学堂反映，修改好告诉你。

徐阿富老师：回复王静以利润表上的利润为基础进行计算缴纳

王白石：回复郭老师 老师，您的意思是用小规模这间公司来接这张订单会有更大的利润，是这样吗？

郭老师：回复王白石你好是的，她不需要交增值税。

王白石：回复郭老师 大概怎样计算？

王白石：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复王白石增值税季度30万以内免附加税，不需要交印花税看税目 所得税，根据利润。