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利润是企业在一定会计期间的
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 刘青云 发表的提问：
股东在正常经营期间退出，清算分配给该退出股东的股本加利润，这里面包不包括企业固定资产的部分？
你好 ，清算分配应该按照净资产的比例，就是资产总额减去债务总额
271楼
2023-03-10 11:21:00
全部回复
刘青云：回复淑女老师 是企业正常经营期间，股东退出，给股东算的退还股本和应分配的利润，包不包含固定资产部分？有没有相关的政策依据?
2023-03-10 11:46:39
淑女老师：回复刘青云你好，要包含的，资产总额是包含所有资产的，只有净资产才属于股东权益
2023-03-10 12:12:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
关于申报企业所得税：若第一季度仅产生的期间费用1000元，企业所得税填写“利润总额”-1000元吗，其他不用填？第二季度仅发生期间费用2000元，企业所得税填写“利润总额”-3000元(1-6月的累计数），其他不用填写？
你好，其他你没有发生吗
272楼
2023-03-12 10:36:57
全部回复
冬冬：回复小惑老师 没收入，只有支出。没有购入成本等，还有长期待摊费用、其他应收款。
2023-03-12 11:01:03
小惑老师：回复冬冬那这样填写就可以了
2023-03-12 11:28:53
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ slow as a snail 发表的提问：
企业会计准则（一般企业），财务报表（季报）利润表中本期金额和上期金额分别指什么时候？
您好，若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：一季度《利润表》“本期金额”应填写1-3月份数据，“上期金额”应填写上年度1-3月份数据。 为您提供解答，祝学习愉快
273楼
2023-03-12 10:56:39
全部回复
slow as a snail：回复沈家本老师 明白了，谢谢老师
2023-03-12 11:24:06
沈家本老师：回复slow as a snail为您提供解答是我的荣幸，如满意请五星好评哦
2023-03-12 11:42:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 俊秀的爆米花 发表的提问：
老师，公司有更多模块收入，成本不在一个会计期间的，这个内账的利润表要怎么做呢
你好，针对某一个项目对应的成本，这个能合算吗？
274楼
2023-03-12 11:12:00
全部回复
郭老师：回复俊秀的爆米花比如ABC三个项目，A的做了收入，但是他没有发票，即使没有发票你也得需要做的。
2023-03-12 11:23:44
俊秀的爆米花：回复郭老师 是小规模,一直没有发票，
2023-03-12 11:41:42
郭老师：回复俊秀的爆米花一直没有发票，你购入的有支付的证明吗？用这个来做。
2023-03-12 11:56:57
俊秀的爆米花：回复郭老师 销售金额可以吗
2023-03-12 12:07:02
郭老师：回复俊秀的爆米花销售金额也可以暂估的，无票收入不就可以啦，对方给了你钱，你们给对方已经提供服务了，完全可以做五票收入。
2023-03-12 12:32:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
这个2017年4月10号收到2016年度的企业所得税200万，怎么对当期会计利润调整，答案是是当期会计利润减200万，再乘以25%，得到当期应交所得税
你好，因报表已报出，所以这200调在本期，又这200符合免税条件，所以，计算本期所得税时要把这个减掉！
275楼
2023-03-13 08:28:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
老师，实现利润总额是180，第一问让计算会计利润总额，，会计利润不是在会计的角度计算的吗，为什么在计算会计利润总额的时候要纳税调整
会计利润就是指会计角度的利润 应纳税所得额才需要调整。
276楼
2023-03-13 08:38:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ joycekok 发表的提问：
小规模纳税人，企业所得税申报表，一、税款所属期间：1-3月，营业收入：12800，营业成本：11500，利润总额：-700，二、税款所属期间：4-6月，营业收入：13500，营业成本：12600，利润总额：-900，请问这个三个数字的勾稽关系是怎样的？还没有弄明白，利润总额是累计相加还是当季的数字？
没有关系，这个就按你利润表上面本年累计数填写的，这个是本年累计数
277楼
2023-03-13 08:48:34
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joycekok：回复maize老师 非常感谢，
2023-03-13 09:03:14
maize老师：回复joycekok好的，我先回复别的学员了
2023-03-13 09:18:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
利润表的本期发生额，是指的本季度的还是本年的？是小企业会计准则
你好，小企业会计准则指的是本季度的金额
278楼
2023-03-13 09:05:59
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小鱼儿：回复东老师 本期金额是什么时间段的？上期金额是什么时间段的？
2023-03-13 09:25:02
东老师：回复小鱼儿本期金额本年累计，上期金额是上年累计的
2023-03-13 09:44:33
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 拉长的小甜瓜 发表的提问：
某企业2021年去税前利润为¥8,000,000固定成本为¥2,000,000预计企业202年销售量增长10%固定成本不变，则2022年企业的西税前利润会增长。
您好，计算过程如下 2022年经营杆杆系数=（8000000+2000000）/8000000=1.25 2022年息税前利润增长率=1.25*10%=12.5% 增长额=8000000*12.5%=1000000
279楼
2023-03-14 08:19:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
，企业会计准则（利润表）得上期金额，是2018年第四季度嘛？还是2018一年得累计金额啊？
你填写是季报吧，季报是去年同期，你本期填写是1-3吧，那同期那就是2018.1-3
280楼
2023-03-14 08:27:29
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1358035012：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 08:45:06
maize老师：回复1358035012满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 09:12:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
利润表和资产负债表是否存在永恒不变的勾稽关系呢，如果存在是哪个呢？ 期初未分配利润 本年利润一定等期末未分配利润吗？如果中途分配利润这个等式会成立吗？
你好，是的，分配了等式还是成立
281楼
2023-03-14 08:46:10
全部回复
刘玲：回复吴月柳 例如：10月份末未分配利润100万，11月本年净利润10万，那么11月末的未分配利润等于100 10,这个没疑问，但是11月分配了利润5万，优先分配11月产生的利润，那么期末未分配利润=100 5（11月当月未分配只剩下5了）=105 不等于110啊
2023-03-14 09:16:53
吴月柳：回复刘玲期初未分配利润+本年利润=期末未分配利润，分配了还是等于这个公式的呀，你怎么用105与110来比较呢?110都已经分配了5了，所有者权益已经减少5了，就只剩下105
2023-03-14 09:40:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Emma 发表的提问：
报表会计期间都选了7月1日-31日，然后我资产负债表的未分配利润和利润表的净利润对不上，但是如果我的利润表会计期间选1月1日-7月31日，这两个的金额都是-847.86就能对上了，是哪里出了问题？试算平衡都是对的
你好，你是哪个月开始建账的？
282楼
2023-03-14 09:00:00
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Emma：回复吴月柳 5月
2023-03-14 09:50:58
吴月柳：回复Emma资产负债表显示的是全年的利润，你的利润表本年数与资产负债表的未分配利润是相同的，所以需要从一月选到七月
2023-03-14 10:12:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ʚ姗姗ɞ 发表的提问：
老师，为什么计提生产车间固定资产折旧不影响企业净利润？
你好，计提车间固定资产折旧，借；制造费用，贷；累计折旧 这个分录是不直接影响利润的
283楼
2023-03-15 08:27:57
全部回复
ʚ姗姗ɞ：回复邹老师 制造费用不是属于成本类吗
2023-03-15 08:46:19
邹老师：回复ʚ姗姗ɞ你好，制造费用是属于成本类，但是没有结转到主营业务成本之前，是不影响利润的
2023-03-15 08:58:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ fiows 发表的提问：
企业筹建期间账务处理，把费用都挂在管理费用，月末结转借本年利润，贷管理费用长期待摊费用。那么需要做回一笔利润结转冲销么，借本年利润，贷本年利润，未分配利润
您好 年末的时候把本年利润结转到利润分配-未分配利润科目
284楼
2023-03-15 08:35:46
全部回复
fiows：回复bamboo老师 哦，好的，明白
2023-03-15 08:49:00
bamboo老师：回复fiows嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-03-15 09:12:45
fiows：回复bamboo老师 老师，我想问下筹建期间购买机器设备付一部分机器款的怎样做账呢
2023-03-15 09:36:03
bamboo老师：回复fiows请问发票收到了么
2023-03-15 10:01:37
fiows：回复bamboo老师 还没有收到发票的，款项支付一部分，还没有全付清
2023-03-15 10:19:05
bamboo老师：回复fiows机器设备收到了么 总金额多少知道么 收到专票还是普通发票
2023-03-15 10:36:42
fiows：回复bamboo老师 机器已收到，知道总金额，现在是付机器的定金，发票还没有开
2023-03-15 10:58:33
bamboo老师：回复fiows借：预付账款 贷：银行存款 借：固定资产 总金额不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2023-03-15 11:15:46
fiows：回复bamboo老师 机器只是到厂房了，但是还没有开始使用的，还在安装过程中的
2023-03-15 11:44:36
bamboo老师：回复fiows那计入在建工程-设备安装
2023-03-15 11:58:23
fiows：回复bamboo老师 哦，那厂房的租金怎样做账呢
2023-03-15 12:16:41
bamboo老师：回复fiows借：制造费用-租金 贷：银行存款等 如果还没开始生产 可以计入管理费用科目
2023-03-15 12:41:44
fiows：回复bamboo老师 老师，是不是计入在建工程的都是固定资产相关的费用类来的，到时候要计入固定资产的价值的
2023-03-15 13:03:43
bamboo老师：回复fiows是计入在建工程的都是固定资产相关的支出 后期要转入固定资产价值
2023-03-15 13:28:03
fiows：回复bamboo老师 嗯嗯，明白。关于筹建期间收到的银行结息收入是不是做进营业外收入的
2023-03-15 13:50:48
bamboo老师：回复fiows银行结息收入冲减开办费
2023-03-15 14:05:08
fiows：回复bamboo老师 银行结息收入也是做进管理费用么？那么筹建期间的收入都是冲减开办费么？
2023-03-15 14:27:18
bamboo老师：回复fiows是的 收入都冲减开办费
2023-03-15 14:52:35
fiows：回复bamboo老师 明白，那么租赁押金，我直接做其他应收款么
2023-03-15 15:06:09
bamboo老师：回复fiows请问是支付的租赁押金么
2023-03-15 15:34:39
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，您看一下我传的这两份图片，刚刚那位老师说，企业所得税申报表上，利润总额是减去了期间费用的。但是，我看我们公司的企业所得税申报表的利润总额，就只是用的营业收入减去营业成本呀。营业成本又是不包含期间费用的。这个是怎么说呢？期间费用究竟包不包含在企业所得税申报表上里面体现呢？
你好！期间费用没有在企业所得税上面体现的，上面的三个数直接没有逻辑关系的，按照你的利润表上填就可以了
285楼
2023-03-15 08:59:59
全部回复
傻傻兔：回复苳苳老师 老师，我发给您的这个图片上的企业所得税申报表，我看，利润总额就是用营业收入减去营业成本算出来的呀。
2023-03-15 09:15:01
苳苳老师：回复傻傻兔因为月度或者季度企业所得税都是预缴，所以就做了简表，填的时候就把收入，成本，利润总额填上就对了，但是这里的利润总额不等于营业收入减去营业成本。
2023-03-15 09:44:15
傻傻兔：回复苳苳老师 老师，那为什么这张表，我看，算出来就刚好是营业收入减去营业成本的金额呀。如果，它们之间没有逻辑关系的话，那为什么没有差额呢，按理说，应该差额是期间费用才对呀？
2023-03-15 10:00:34
苳苳老师：回复傻傻兔所以你这情况就是在填报表时按照营业收入减去营业成本的金额=利润总额来填的
2023-03-15 10:18:50
傻傻兔：回复苳苳老师 老师，那她这种按照营业收入减去营业成本等于利润总额来填表，对不对啊？
2023-03-15 10:30:40
苳苳老师：回复傻傻兔就是呀，要嘛就是他只有收入跟成本，没的期间费用等
2023-03-15 10:49:56
傻傻兔：回复苳苳老师 老师，意思是，正确的企业所得税申报表，营业收入，营业成本，利润总额，应该分别按利润表上的数据来填是吗？
2023-03-15 11:18:32
苳苳老师：回复傻傻兔对，因为这个是根据会计报表中利润表来的，而且是预缴
2023-03-15 11:44:09
傻傻兔：回复苳苳老师 可是，一个公司的运营，不可能没有期间费用呀，我们公司还是商贸零售行业，肯定有销售费用，财务费用这些啊。那如果她之前一直在企业所得税申报表上按照营业收入减去营业成本来算利润总额的话，我这边后期该怎么做调整呢？因为我是接的她的工作。
2023-03-15 11:54:22
苳苳老师：回复傻傻兔不用调整，相当于前面多交了税款，后面少交就可以了
2023-03-15 12:07:28
傻傻兔：回复苳苳老师 老师，后面怎么少交呢？因为我这边要预测8-12月的企业所得税
2023-03-15 12:36:33
苳苳老师：回复傻傻兔因为当期企业所得税=利润总额（累计）*25%-前期累计已经缴纳了的，因为前期利润总额没有扣除费用和损失，那么利润就比较高，交的税也就多，现在按照正确的计算出来可能就比实际的要低，或者交的比较少
2023-03-15 12:54:04
傻傻兔：回复苳苳老师 老师，目前是已经缴纳了两个季度的企业所得税了。我们公司又是小微企业，可以再享受企业所得税20%的减免。那现在如果我要预测8-12月的企业所得税的话，我需要预测期间费用是吧？还有就是，前两个季度没有考虑期间费用，多缴纳的企业所得税，我后两个季度正常缴纳的时候，不需要多减去前两个季度没有减去的期间费用吗？
2023-03-15 13:07:10
苳苳老师：回复傻傻兔不需要，你就把截止12月累计发生额填在利润表上面然后就会得出利润总额（第四季度），如果计算今年这一年应该交的，减去已经交了的，中间还得做个截止9月的利润表（第三季度）这样就能算出企业所得税
2023-03-15 13:26:36
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