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固定资产计提折旧的会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的唇彩 发表的提问：
固定资产提足折旧后进行固定资产清理了，结果导致固定资产折旧不能反计提，怎么解决
您好，您说的反计提是什么意思
196楼
2023-02-16 09:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 樱律 发表的提问：
老师你好，固定资产计提完折旧再处理如何记账
固定资产计提完折旧之后没有特别的处理了 等以后出售资产再进行结转
197楼
2023-02-16 09:32:02
全部回复
樱律：回复轶尘老师 现在就是销售后的处理
2023-02-16 09:45:08
轶尘老师：回复樱律一、将要处置的固定资产bai转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧du 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-16 09:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Fearless 发表的提问：
固定资产计提折旧是把固定资产折旧完吗
你好，看是否有保留残值了
198楼
2023-02-16 09:37:18
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Fearless：回复邹老师 如果我的残值是500我就折旧到只剩500就不折旧了 让剩下的数值挂在账上吗
2023-02-16 09:49:53
邹老师：回复Fearless你好，是的，是的
2023-02-16 10:03:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高人 发表的提问：
老师，你好，我想问下固定资产折旧以前年度折旧没有折旧完，就没有计提了，现在固定资产处置，要补提折旧费吗？还是不用补提直接做固定资产处置
我觉得金额如果不大 可以直接处置 反正都是进损益的
199楼
2023-02-16 09:50:59
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高人：回复轶尘老师 金额大的话呢，应该补提18万多
2023-02-16 10:12:43
轶尘老师：回复高人以前年度的，计入到以前年度 本年的，计入到当期
2023-02-16 10:26:29
高人：回复轶尘老师 如果不补提可以吗？
2023-02-16 10:36:36
轶尘老师：回复高人直接再当期处理 你这金额有点大
2023-02-16 10:51:12
高人：回复轶尘老师 不补提？可以作为残值来处理吗？
2023-02-16 11:14:52
轶尘老师：回复高人我认为是可以的，但是也会有税务稽查的风险。
2023-02-16 11:38:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 糊涂的大门 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧的会计分录
借固定资产 应交税费-进项税额 贷应付账款或银行存款 折旧 借管理费用 制造费用等 贷累计折旧
200楼
2023-02-19 10:39:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
计提固定资产折旧借：管理费用-折旧 贷 累计折旧 这样吗
是的，计提的分录是正确的。
201楼
2023-02-19 10:52:37
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 虚拟的夏天 发表的提问：
计提本月固定资产折旧积4800元，其中车间使用固定资产折旧2700元，管理部门固定资产折旧2100元
借：制造费用 2700 管理费用 2100 贷：累计折旧 4800
202楼
2023-02-19 11:01:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
2018年度固定资产总共的原值（包含新增的固定资产10万，计提完折旧还在使用的5万，未计提完折旧已经处理的固定资产34万）100万，本年累计折旧科目的贷方金额20万，累计折旧所有年度的贷方金额为50万，未计提完折旧已经处理的固定资产（二手车）资产原值34万，已经计提折旧18万，原来设定的折旧年限是4年，现在未计提完折旧2018年度卖掉了，收到现金2万元，请问，汇算清缴时的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填写，请具体到数据。
我说的你理解了吗？我看又有一个提问
203楼
2023-02-19 11:22:00
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玉山-叶子：回复朴老师 本年度未计提完折旧卖的二手车在资产损失税前扣除及纳税调整明细表里怎么填写呢
2023-02-19 11:53:52
朴老师：回复玉山-叶子按照原值等填写就可以了，就是你帐上的数
2023-02-19 12:15:01
玉山-叶子：回复朴老师 资产损失的账载金额，资产处置收入，资产计税基础，资产损失的税收金额这些怎么填写？写在哪一行，具体的金额
2023-02-19 12:28:49
朴老师：回复玉山-叶子损失的账载金额？你说的是你账面价值还剩16万卖了2万吗
2023-02-19 12:46:20
玉山-叶子：回复朴老师 是的，没有计提完折旧
2023-02-19 12:57:47
朴老师：回复玉山-叶子固定资产损失：填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。帐载金额就是该固定资产在报废时账面所记载的金额
2023-02-19 13:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
固定资产折旧计提完后，残值怎么处理？如果不处理，等报废或变卖时，会计分录是怎样的？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外支出 贷；固定资产清理
204楼
2023-02-19 11:39:00
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程晓游
职称：初级职称
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的音响 发表的提问：
公司贷款买车后计入固定资产，次月计提折旧后，如果每月还款时对方给开发票，怎么处理？还是计入固定资产，次月计提折旧？
你好， 车子提货或者到货之后按车总价做固定资产次月计提， 每次还款之后给的发票，，和当月还款的付款凭证一起，冲减贷款科目金额
205楼
2023-02-20 08:19:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再计提折旧;提前报废的固定资产，也不再补提折旧。请教老师，这句话对吗？
你好！这句话应该是对的
206楼
2023-02-20 08:48:48
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妍：回复晓海老师 好的呢 谢谢老师
2023-02-20 09:15:08
晓海老师：回复妍不客气！没有其他问题请评分，谢谢
2023-02-20 09:28:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 贤惠的发卡 发表的提问：
提取固定资产折旧，其中车间固定资产折旧额为8100元，行政部门固定资产折旧额为3200元，会计分录
您好 借：制造费用 8100 借：管理费用 3200 贷：累计折旧 8100%2B3200=11300
207楼
2023-02-20 09:05:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
208楼
2023-02-20 09:33:32
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哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2023-02-20 09:55:28
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2023-02-20 10:10:21
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2023-02-20 10:36:37
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2023-02-20 10:47:39
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2023-02-20 11:06:39
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2023-02-20 11:26:07
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2023-02-20 11:52:25
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2023-02-20 12:18:06
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2023-02-20 12:42:55
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2023-02-20 13:12:20
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2023-02-20 13:35:56
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2023-02-20 13:59:25
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2023-02-20 14:22:46
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2023-02-20 14:38:06
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2023-02-20 14:57:35
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2023-02-20 15:08:19
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-02-20 15:26:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ m 发表的提问：
计提折旧完了的固定资产现在处理了，卖了700元，账务怎么处理？
你好，借 固定资产清理 贷 固定资产 借 累计折旧 贷 固定资产清理 借 银行存款 贷 固定资产清理 资产处置损益（亏损在借方）
209楼
2023-02-20 09:41:59
全部回复
m：回复汪晨老师 金蝶是在这里做处理吗？
2023-02-20 09:57:49
汪晨老师：回复m你好，固定资产变卖账务处理，编制分录即可。
2023-02-20 10:13:03
m：回复汪晨老师 不能直接写分录
2023-02-20 10:41:05
汪晨老师：回复m你好，在你正常编织分录的界面
2023-02-20 11:10:54
m：回复汪晨老师 就是正常编辑分录，然后提示不能直接输入有关固定资产的凭证，要去固定资产处理部分处理
2023-02-20 11:27:11
汪晨老师：回复m你好，那这个你要问财务软件的技术人员的。
2023-02-20 11:44:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么计算呀。以购进固定资产5000元为例。麻烦给计算出个公式。会计分录是，借：管理费用-折旧费。贷：累计折旧。会计分录对不对
具体的需要知道是什么固定资产，才好说折旧年限
210楼
2023-02-21 09:27:56
全部回复
一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧
2023-02-21 09:53:11
李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%
2023-02-21 10:13:05
一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师
2023-02-21 10:36:05
李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额
2023-02-21 11:05:02
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