莎：回复maize老师 哦，那处置时怎么做呢

maize老师：回复莎公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

千与千寻：回复芳芳老师 完全不明白您的意思。是计提完就不用管了么？

芳芳老师：回复千与千寻是的哦！！ 祝您生活愉快

梦醒时分：回复李霞老师 没有后面的凭证，怎么能平固定资产呢？

梦醒时分：回复李霞老师 劳务派遣公司给派遣员工的工资是做主营业务成本的，但是出现负数工资呢？是冲主营业务成本吗？

李霞老师：回复梦醒时分嗯，怎么会出现负数工资呢？是计提的少，然后发放的多吗。

李霞老师：回复梦醒时分固定资产它会在你报表上呆着，然后后期累计折旧加上残值等于固定资产的时候，你就可以把这个固定资产从你报表上删除。

梦醒时分：回复李霞老师 借支多了还有扣水电费，餐费等。到账的负数工资。

梦醒时分：回复李霞老师 那累计折旧+残值等于固定资产时，最后还是要做  借累计折旧，固定资产净残值，贷固定资产。是吗？

李霞老师：回复梦醒时分固定资产折旧完之后，若是继续使用，不需要做会计处理，

野狼：回复张艳老师 2017年已经做固定资产处理的，继续累计折旧，后期再购入不足5000的，可以一次性计入费用类科目，这样可对？

张艳老师：回复野狼是的，就是这样。

暗香疏影：回复邹老师 老师我实在不知道怎么办，实发工资、应发工资都是3000，员工这个月没有扣社保，是只有公司承担个人社保缴费315，我要怎么做分录。这样社保缴费基数是不是也变了

邹老师：回复暗香疏影你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资 ——社保 借；应付职工薪酬——工资 ——社保 贷；银行存款 等科目

李老师：回复爱笑的流沙借XX费用 贷累计折旧

『胖虎』：回复邹老师 也是次月提折旧吗

邹老师：回复『胖虎』你好，是的