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固定资产计提折旧的会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A*^_^*花開半夏 发表的提问：
一个固定资产1月份的时候忘了计提折旧怎么处理
你好，可以在现在补做的
226楼
2023-02-27 08:10:14
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 张小Q 发表的提问：
以固定资产入实收资本的，折旧计提完后，账务怎么处理？
固定资产入实收资本时一般会请第三方机构进行评估，按照评估价格 借：固定资产 贷：累计折旧 贷：实收资本
227楼
2023-02-27 08:40:09
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张小Q：回复小小刘老师 当初新成立的公司，固定资产投入也是全新的，这样也需要第三方评估吗？谢谢
2023-02-27 09:07:16
小小刘老师：回复张小Q如果是全新的资产不需要第三方评估，直接以固定资产发票入账就可以的。看到你提到折旧，不是全新的资产就需要进行第三方评估。
2023-02-27 09:29:21
张小Q：回复小小刘老师 老师，那现在折旧计提完后，账务怎么处理
2023-02-27 09:46:29
小小刘老师：回复张小Q你应该在折旧计提之前就做借：固定资产 贷：实收资本 ；固定资产在达到预定可使用状态的下月再计提折旧：如你们公司收到固定资产是9月，那你九月就要做实收资本这笔账务，等到10月的时候才开始计提折旧。
2023-02-27 10:10:04
张小Q：回复小小刘老师 老师您好
2023-02-27 10:36:02
张小Q：回复小小刘老师 老师在吗？
2023-02-27 10:55:31
小小刘老师：回复张小Q您好，不用哈。实收资本代表股东是否履行了出资义务，无论股东是以货币出资还是实物出资，只要已经出资就需要计入实收资本，除非股东提出注销公司，实收资本收到出资后是一定会在账上不会被注销的。假设另一个股东以货币出资，他出资的钱拿去做招待费，发工资，也都花完了，难道就要将他排除在股东之外？显然不合道理。
2023-02-27 11:22:27
张小Q：回复小小刘老师 对对，多谢老师指点！
2023-02-27 11:47:00
小小刘老师：回复张小Q不客气，祝您工作愉快！
2023-02-27 12:16:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 默默的哈密瓜 发表的提问：
今年1月份开始计提折旧的某项固定资产会计比税法少计提20万元的折旧。应该减去还是加上
你好，应该减去利润的。增加折旧。
228楼
2023-02-27 08:50:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
229楼
2023-02-27 09:15:58
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-02-27 09:27:40
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-27 09:57:12
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-02-27 10:21:38
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-02-27 10:46:44
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-02-27 11:15:54
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-02-27 11:30:47
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-02-27 12:00:20
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-02-27 12:23:21
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-27 12:39:25
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 路痴、 发表的提问：
计提行政管理部门固定资产折旧为什么影响利润总额减少？计提: 借:累计折旧 贷:固定资产
固定资产折旧账务处理分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用等 贷：累计折旧 因此会减少利润。
230楼
2023-02-27 09:29:59
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路痴、：回复崔老师 上面直说计提折旧，但未说分配到成本费用啊
2023-02-27 09:59:50
崔老师：回复路痴、一般来说，计提折旧的分录应该是：借：管理费用/销售费用/制造费用等；贷：累计折旧。 所以只要说计提折旧，都会引起利润的减少。
2023-02-27 10:21:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
前一任会计 只计提 导致固定资产累计折旧大于 固定资产总额 都一年了 我现在发现 应该怎么处理呢
借；累计折旧 贷；相关科目
231楼
2023-02-28 08:31:03
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧后实收资本需要处理吗会计分录
不需要，实收资本不受投入的固定资产折旧的影响。
232楼
2023-02-28 09:00:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这个折旧已提完了吧？提完后怎样会计处理？转入固定资产清理吗？谢谢
您好 应该还要折旧一个月吧 36个月 才折旧了35
233楼
2023-02-28 09:20:05
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孝顺的路人：回复bamboo老师 已提35个月十6月刚好36个月，这月需转入固定资产清理？还是下月转入？谢谢
2023-02-28 09:42:58
bamboo老师：回复孝顺的路人请问固定资产还在继续使用么
2023-02-28 10:05:29
孝顺的路人：回复bamboo老师 不使用了
2023-02-28 10:18:22
孝顺的路人：回复bamboo老师 如果继续用、不继续用分别会计处理？
2023-02-28 10:32:17
bamboo老师：回复孝顺的路人继续用不做处理 不继续转为固定资产清理 下月转入
2023-02-28 10:46:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
固定资产要怎样处理，要怎样做账，怎样计提折旧，
你是小规模还是一般收到专票还是普票 你是什么固定资产
234楼
2023-02-28 09:27:00
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韩筝：回复李老师 一般纳税人，就是平常一些，电脑，打印机之类
2023-02-28 09:47:15
韩筝：回复李老师 刚成立，还没有收到票
2023-02-28 10:09:36
韩筝：回复李老师 刚成立，还没有收到票
2023-02-28 10:21:15
李老师：回复韩筝那你可以等收到票以后入账啊 收到专票可以抵扣 借固定资产 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款 电脑打印机按3年折旧
2023-02-28 10:49:15
韩筝：回复李老师 都没有发票呢，都是老板熟人那买的
2023-02-28 11:10:09
李老师：回复韩筝没有发票你就不要入外账了
2023-02-28 11:27:00
韩筝：回复李老师 那就不做固定资产了？
2023-02-28 11:48:52
李老师：回复韩筝是的 不入帐了
2023-02-28 12:15:03
李老师：回复韩筝是的 不入帐了
2023-02-28 12:44:51
韩筝：回复李老师 内账怎么做
2023-02-28 13:14:07
韩筝：回复李老师 内账怎么做
2023-02-28 13:26:20
李老师：回复韩筝内帐正常计入固定资产
2023-02-28 13:39:39
韩筝：回复李老师 那还要计提折旧吗？分录怎样做
2023-02-28 14:08:06
李老师：回复韩筝需要计提折旧 3年 借管理费用 贷累计折旧
2023-02-28 14:27:42
李老师：回复韩筝需要计提折旧 3年 借管理费用 贷累计折旧
2023-02-28 14:38:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 伊米阳光 发表的提问：
老师好，关于固定资产计提折旧，每个月都要计提吗，每个月都计提的话公司那么多固定资产 ，该怎么处理，
如果不是上市公司和国企，小企业可以按照企业所得税的申报期按季度计提
235楼
2023-03-01 08:08:11
全部回复
伊米阳光：回复轶尘老师 不是当月购入的下个月开始计提嘛？
2023-03-01 08:21:43
轶尘老师：回复伊米阳光是的 你要嫌麻烦可以一个季度计提一次 一次三个月的
2023-03-01 08:33:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ^ω^ 发表的提问：
老师您好，我公司买的电脑已计提折旧完了，净残值也没留，现在报表是固定资产原值5000，累计折旧5000，固定资产账面价值0，怎么做会计处理
如果资产还在使用，没有报废，不用处理的
236楼
2023-03-01 08:23:20
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^ω^：回复辜老师 那如果卖废品50 .怎么处理
2023-03-01 08:38:08
辜老师：回复^ω^借：银行存款 50，累计折旧 5000，贷：固定资产 5000，应交税费—应交增值税 营业外收入（借贷方差额）
2023-03-01 09:02:00
^ω^：回复辜老师 应交税费？没懂，直接营业外收入可以吗
2023-03-01 09:13:10
辜老师：回复^ω^按正常，这个收入是要交税的
2023-03-01 09:40:01
^ω^：回复辜老师 那如果扔了不要了呢
2023-03-01 09:51:16
^ω^：回复辜老师 就直接报废
2023-03-01 10:11:31
辜老师：回复^ω^那就不用交税，借：，累计折旧 5000，贷：固定资产 5000
2023-03-01 10:24:23
^ω^：回复辜老师 这个按说要留百分之五净残值对吧
2023-03-01 10:48:00
^ω^：回复辜老师 没有留怎么办？
2023-03-01 11:09:55
辜老师：回复^ω^这个你已经全额计提了折旧，没有残值就是这样结转的
2023-03-01 11:20:46
^ω^：回复辜老师 没事吧？
2023-03-01 11:35:17
辜老师：回复^ω^这样是可以的，没关系的
2023-03-01 12:04:03
^ω^：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-03-01 12:26:47
辜老师：回复^ω^好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 12:37:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 整齐的雪糕 发表的提问：
按规定标准计提本月固定资产折旧费4830元，其中，生产用固定资产折旧费3800元，厂部固定资产折旧费1030元，编制会计分录
您好 借：制造费用 3800 借：管理费用 1030 贷：累计折旧 3800%2B1030=4830
237楼
2023-03-01 08:51:58
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
固定资产折旧费计提完，不够一个月的，应该怎么处理？
您好，固定资产折旧费计提完，不需要做任何处理
238楼
2023-03-01 09:07:06
全部回复
gyeommi：回复微微老师 剩下的就留着就可以了是吗？
2023-03-01 09:27:25
微微老师：回复gyeommi视帝，挂在账上就可以了的
2023-03-01 09:54:55
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 落寞的老师 发表的提问：
固定资产当月增加计提折旧还是从下个月开始计提折旧。当月固定资产减少计提折旧还是不应该计提折旧
固定资产的折旧，当月增加下月计提，当月减少当月仍计提
239楼
2023-03-01 09:26:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 文艺的橘子 发表的提问：
新会计制度，固定资产计提累计折旧，那么累计盈余－非流动资产基金这个科目是怎么处理的
计提折旧借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，累计盈余科目下的非流动资产基金暂时不用处理。等到资产处理时再做账务处理。因为新的会计制度没有说明这一部分的账务处理。
240楼
2023-03-02 08:01:56
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