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银行存款余额在贷方的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飘逸的西装 发表的提问：
本旬末本行在中央银行的财政性存款余额为582万元，各项财政性存款科目余额合计632万元，编制调整正在中央银行财政性存款的会计分录
您好，调整分录，借：待处理流动资产损溢，50万元，贷；存放中央银行财政存款，50万元。
46楼
2022-11-07 13:36:58
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？
您好。放在2021年里面去
47楼
2022-11-08 12:09:38
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思顿乔老师：回复Moon你们结账之前 不对一下银行存款的么
2022-11-08 13:06:16
Moon：回复思顿乔老师 之前没有经验，忘记对了。直接在2021年里面调整就可以了是吗？借：银行存款 贷：应交税费-个税  借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 借：银行存款 贷：预收账款，这三笔，在2021年里面这样补可以吗？
2022-11-08 13:34:12
思顿乔老师：回复Moon收入，怎么这样做分录呢
2022-11-08 13:46:57
思顿乔老师：回复Moon多计了一笔个税，然后您的分录银行存款 还在借方，意思就是更多
2022-11-08 14:03:12
Moon：回复思顿乔老师 银行扣缴个税扣款，借：应交税费-个税 贷：银行存款，这笔重复做了分录，不是要冲销吗？
2022-11-08 14:28:06
思顿乔老师：回复Moon您好，是的，您做的无误
2022-11-08 14:49:29
Moon：回复思顿乔老师 有两笔收入，一笔是银行结息，一笔是客户预付款
2022-11-08 15:08:05
思顿乔老师：回复Moon您好。确认了收入，就需要做应交税费增值税
2022-11-08 15:27:42
思顿乔老师：回复Moon假如仅仅只是预付款那么就做预收账款
2022-11-08 15:55:49
思顿乔老师：回复Moon您好。请问还有什么可以帮您
2022-11-08 16:21:17
Moon：回复思顿乔老师 没有了，谢谢老师的耐心解答
2022-11-08 16:46:46
思顿乔老师：回复Moon好的祝您学习愉快共同成长
2022-11-08 17:01:20
思顿乔老师：回复Moon假如没有的话，请给五星好评
2022-11-08 17:12:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ - - 发表的提问：
多收供应商的货款 :原会计分录如下借:预收账款 贷:银行存款这个分录可以借方做 预付账款，贷方 银行存款吗？哪个分录更正规呢
供应商，我们应该付款，用预付账款吧
48楼
2022-11-08 12:38:56
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- -：回复袁老师 即是供应商又是客户的呢？
2022-11-08 12:59:10
袁老师：回复- -都可以
2022-11-08 13:11:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ， 发表的提问：
实际银行存款应该支付9795元包含工资9445加企业负担社保350元，为什么按照学堂提供的会计分录余额是9990元。
还要交个人所得税
49楼
2022-11-08 13:00:34
全部回复
，：回复袁老师 个人所得税不是代扣代缴的，又不是企业缴纳的啊。
2022-11-08 13:27:47
袁老师：回复，是代缴的，但是它是应付工资应发工资扣除的
2022-11-08 13:51:25
，：回复袁老师 扣除了不就等于没发嘛
2022-11-08 14:08:50
袁老师：回复，但是要计提的啊 ，没有发个个人，但要交给税局的
2022-11-08 14:35:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
在外账里如果银行存款的月底余额少余公司账余额，要如何做会计分录调整呢
借；银行存款 贷；相关科目
50楼
2022-11-08 13:27:32
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 专一的哈密瓜，数据线 发表的提问：
你好，老师，我这个公司之前给外帐做，好几年没做银行存款，我又不想把之前的流水补起来，太多了。如果现在直接取12月的余额，该怎么做会计分录呢
同学，那你开设账套的时候直接就把12月份的余额作为期初余额，不需要单独做账。
51楼
2022-11-08 13:36:59
全部回复
专一的哈密瓜，数据线：回复林木老师 老师您好，他这个公司做了好多年帐了，不能做期初余额了。那怎么弄呢
2022-11-08 13:58:10
专一的哈密瓜，数据线：回复林木老师 相当于现在想把银行存款插进来。前面太多流水。
2022-11-08 14:22:20
林木老师：回复专一的哈密瓜，数据线那你如果是用外账公司的账套，那只能把流水都补上去了。除非你重现开立账套做账
2022-11-08 14:41:27
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，银行存款之前没做会计分录，现在想把期初余额直接建账，会计分录怎么做呢
同学您好，一般是建账时录入期初余额即可，没有分录
52楼
2022-11-09 13:10:17
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高高的啤酒：回复易 老师 录期初余额，科目余额表就对不上了，因为之前银行存款都没做
2022-11-09 13:31:07
易 老师：回复高高的啤酒余额录入后所有发生额做处理，直到全部处理完，与对账单一致了的
2022-11-09 13:47:06
高高的啤酒：回复易 老师 不明白，像这种情况，怎么解决呢
2022-11-09 14:16:30
易 老师：回复高高的啤酒也可，你好，这个可以零余额建账，后续将余额一次调平，记入未分配利润
2022-11-09 14:41:59
高高的啤酒：回复易 老师 意思是建一个无数据账套，在2022年1月调期初数据，把2021年科目余额表余额全部调入未分配利润中？还是什么意思
2022-11-09 15:09:46
易 老师：回复高高的啤酒就是这个意思，后续清理出来可再冲未分配利润冲回
2022-11-09 15:23:35
高高的啤酒：回复易 老师 但是也要对应科目冲才好，不然怎么平，还有没有别的办法
2022-11-09 15:50:51
易 老师：回复高高的啤酒真想不到更好的办法了
2022-11-09 16:15:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计问题：购入价值6200商品一批，当即以银行存款支付5000元，余额暂欠。。（分录怎么做）
借库存商品6200 贷银行存款5000 应付账款1200
53楼
2022-11-09 13:28:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 才英 发表的提问：
老师去年公司收到一笔生育补贴之前会计做成了借管理费用-生育金，贷银行存款，导致银行存款出现了贷方余额，现在应该怎么调啊？分录应该怎么做啊？
你好 收到 怎么是做银行贷方 你把之前的分录红冲了 这笔钱是要给员工的吗
54楼
2022-11-09 13:55:06
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才英：回复meizi老师 软件做的跨年可以红充吗？
2022-11-09 14:12:48
meizi老师：回复才英你好 可以红字分录来冲 涉及损益科目要走以前年度损益调整来做
2022-11-09 14:28:34
才英：回复meizi老师 是做一张一摸一样负数凭证，再用以前年度损益调整做吗？
2022-11-09 14:49:07
meizi老师：回复才英你好 你可以直接做一笔就行 涉及损益科目那笔走以前年度损益调整就行
2022-11-09 15:00:31
才英：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-11-09 15:28:41
meizi老师：回复才英嗯 不客气 帮到你就好
2022-11-09 15:48:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
比如银行存款期初余额在贷方的时候，接下来的每笔账算余额的时候要考虑负号的符号方向吗？如果不考虑就是绝对值相加肯定不对的，需要考虑正负性质吗
你去查下之前是不是做错了，更正之前账务处理，这个银行存款不能是负数
55楼
2022-11-09 14:14:59
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「星·河」：回复maize老师 请问其他情况下算余额要考虑正负吗
2022-11-09 14:38:33
「星·河」：回复maize老师 也就是通常余额在借方的以及应该在借方但是在贷方的特殊情况核算起来有什么不同呢，迷糊
2022-11-09 14:52:59
maize老师：回复「星·河」不会在贷方，你最后余额是贷方那就有问题，说明你这个做有问题，去查账和银行流水，看是哪里不一样
2022-11-09 15:04:46
maize老师：回复「星·河」咋会在贷方，贷方那就说明你们银行账户没有钱啊，你指望银行给你们垫付？？不会发生的情况
2022-11-09 15:31:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
现在其他应付个人贷方余额19312，其他应收个人贷方6479.7，银行存款支付，这个分录怎么写
你好，借；其他应付款 19312， 其他应收款6479.7 贷；银行存款
56楼
2022-11-10 11:46:34
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诺卓：回复邹老师 老师这有问题吗
2022-11-10 12:04:27
邹老师：回复诺卓你好，可以这样做摊销分录的
2022-11-10 12:20:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ L. 发表的提问：
公司15年成立，现在做账.，以前银行存款有些余额，这笔银行存款余额怎么做会计分录，因为购买发票费用从银行存款转账了
你好 那你们之前的余额使用了 你就要做账 你要补做账体现这个 你们建账了没有
57楼
2022-11-10 12:10:45
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L.：回复meizi老师 以前什么单据都没有，刚刚建账，看银行存款余额和购买发票费用单据知道银行存款有余额。我也不能盘盈到管理费用里面。
2022-11-10 12:28:06
meizi老师：回复L.你好 那你就补做分录 既然知道是买发票 等费用发生的支出 就补做 银行有回单或者明细的 去打印出来补做
2022-11-10 12:45:32
L.：回复meizi老师 这种情况的会计分录怎么写？
2022-11-10 12:58:40
meizi老师：回复L.你好 借费用或者成本贷银行存款 这样来做
2022-11-10 13:11:29
L.：回复meizi老师 购买发票这个会，我意思是怎么样做才能银行存款先有余额可以扣，
2022-11-10 13:25:37
meizi老师：回复L.你好 你要先建账录入期初 银行存款 要录入期初有余额才行
2022-11-10 13:41:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @  发表的提问：
银行存款余额为贷方，我录入的凭证没有错误。
你好 负数你们怎么支付的
58楼
2022-11-10 12:37:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟火 发表的提问：
往期结转的银行存款贷方余额 查找不到原因 怎么处理
你好 核对你的银行存款的明细 怎么会找不到原因 你要一一核对
59楼
2022-11-10 13:03:53
全部回复
烟火：回复meizi老师 是接的帐 账号现在都没有了 查不到 去年结转就是负的。今年没发生业务贷方是两千多的余额 问也问不出来
2022-11-10 13:33:03
meizi老师：回复烟火那银行存款不能为负数的 今年没发生业务 查去年的帐 这个要找到原因才有调整
2022-11-10 13:49:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 学堂用户_ph914383 发表的提问：
老师银行存款不是资产吗？为什么减去贷方后不是余额而是发生额
在做试算平衡表，借贷要相等，这里说的是贷方发生额6.借方其他科目发生额是4.2，所以肯定是银行存款发生额还有1.8万
60楼
2022-11-10 13:14:59
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