抹砂：回复宋生老师 请问是全额抵税吗？交的是330元

宋生老师：回复抹砂您好！是的。。。。。。

冬天的雪：回复赵老师 那比如发票是500，当期实际抵减额是300，那分录借：应交税费-应交增值税（减免税款） 300，还是500

赵老师：回复冬天的雪技术维护费可以全额抵扣的，如果发票开的是500就能抵扣500

米丽：回复袁老师 第二笔，贷的是管理费用，不是营业收入？

袁老师：回复米丽冲减管理费用吧

米丽：回复袁老师 打错了，不是营业外收入？

袁老师：回复米丽是冲减管理费用的

米丽：回复袁老师 好的，谢谢老师。

袁老师：回复米丽不客气

向阳の花：回复张艳老师 ？什么时候发的，我刚刚才问啊@刘老师—追梦：

张艳老师：回复向阳の花借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用

诺：回复黄老师 摘要怎么写呢？

黄老师：回复诺支付技术维护费，结转时写结转增值税减免税金

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 但是我是有简易征收的房产增值税，我递减简易的增值税时，这个技术维护费怎么做呢？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：     增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。     小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

慧丰：回复李爱文老师 需要再做第二步吗？如果不需要，第二步什么时候做？会计分录是什么？

李爱文老师：回复慧丰第二步是抵扣时再做 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费

慧丰：回复李爱文老师 暂时没有抵扣就不用做是吗？等需要抵扣的时候再做？在报表中也不需要填写了？

慧丰：回复李爱文老师 为什么有些人是冲减费用？

李爱文老师：回复慧丰暂时没有抵扣就不用做是。等需要抵扣的时候再做。在报表中也不需要填写了。 此业务应该是做营业外收入，属于减免税费 有的人做冲减管理费用 最终效果是一样的。对企业所得税没有影响