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防伪税控技术维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费330是不是发生的那个季度就申报呢。是小规模纳税人，本季度没有发生增值税，只有这330元的税控技术维护费。
你好，可以在实际减免的当月申报的
91楼
2022-12-29 11:14:06
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小不懂：回复邹老师 那发生330的当月申报可以吗？老师？
2022-12-29 11:42:34
邹老师：回复小不懂你好，可以的 ，没有减免 结转以后减免
2022-12-29 12:10:52
小不懂：回复邹老师 老师，一开始发生税控维护费的时候，只需要做借：管理费用 330 贷：银行存款 330就可以了？等以后有增值税的当月再做借：应交税费 330贷：管理费用 330.对吗？
2022-12-29 12:26:07
邹老师：回复小不懂你好，是的，是的
2022-12-29 12:39:08
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，不要认证，要备案
92楼
2022-12-29 11:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费330元，开的普通发票，申报的时候可以全额抵扣吗？分录怎么做呢？
你好，可以的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
93楼
2023-01-03 10:19:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
购买金税盘和防伪税控技术维护费的账务应如何做，还有金税盘的年服务费
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
94楼
2023-01-03 10:25:55
全部回复
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，买的只有金税盘200，还有一张发票是防伪税控技术维护费280，另外还有一张发票开的是服务费400
2023-01-03 10:54:01
maize老师：回复雨季不再来来来了这个服务费400是啥？可以全额抵扣目前是200+280.
2023-01-03 11:23:09
雨季不再来来来了：回复maize老师 我也不太清楚，开的是一个服务费，是会员服务费那种可能，这个是不是不可以抵
2023-01-03 11:50:32
maize老师：回复雨季不再来来来了那就不能全额抵减这个。
2023-01-03 12:09:54
雨季不再来来来了：回复maize老师 好的
2023-01-03 12:31:55
maize老师：回复雨季不再来来来了满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-03 13:01:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Y_R 发表的提问：
请问，金税盘200和防伪税控开票系统技术维护费年费280，都可以做全额抵扣吗？
你好，是可以全额抵扣的。
95楼
2023-01-03 10:50:17
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Y_R：回复月月老师 如果开的普票可以全额抵扣吗？
2023-01-03 11:03:31
月月老师：回复Y_R你好，都是可以全额抵扣的。
2023-01-03 11:15:51
Y_R：回复月月老师 抵扣有时间规定吗？去年的忘记全额抵扣了，是否还可以做全额抵扣？
2023-01-03 11:35:27
月月老师：回复Y_R你好，今年开始，我所在的当地没有时间限制了，你咨询一下当地税务局去年的是否还可以抵扣。
2023-01-03 11:53:09
Y_R：回复月月老师 小规模企业，能做全额抵扣吗？
2023-01-03 12:04:06
月月老师：回复Y_R你好，也可以全额抵扣的，只限于这一种。
2023-01-03 12:30:10
Y_R：回复月月老师 小规模企业，税盘全额抵扣的这部分是算进项税吗？代开专票可以减少销项税吗？
2023-01-03 12:49:00
月月老师：回复Y_R你好，这不属于进项税额，这是税控的特殊优惠，其他的小规模纳税人专票都是不可以抵扣的。比如本季的需要缴纳增值税1000元，减免480，还需要缴纳520元。
2023-01-03 13:07:31
Y_R：回复月月老师 去年的税控全额抵扣的话，会计分录是一样的吗？需要做以前年度吗？
2023-01-03 13:20:23
月月老师：回复Y_R你好，他不属于损益科目，不需要做以前年度损益调整。
2023-01-03 13:50:23
Y_R：回复月月老师 请问在纳税申报表里面怎么填写税控全额抵扣这部分？
2023-01-03 14:03:32
月月老师：回复Y_R你好，在增值税减免表里面填写，选择税控尾数是114，本期发生额480，本期减免480，主表提取数据，在减征额里面会有480。
2023-01-03 14:29:45
Y_R：回复月月老师 小规模企业 纳税申报表 怎么填写呢？
2023-01-03 14:51:45
月月老师：回复Y_R你好，你季度达到起征点了吗
2023-01-03 15:20:31
Y_R：回复月月老师 请问季度起征点是30万吗？如果没达到的话能留抵吗？能抵所得税吗？
2023-01-03 15:44:06
月月老师：回复Y_R你好，没达到起征点，可以在需要缴纳税款的时候填报抵扣，放在应交税金里面不能所得税税前扣除，计入办公费是可以税前扣除的。
2023-01-03 16:04:23
Y_R：回复月月老师 老师，我是新手，可以说的详细一点吗？ 没达到起征点的时候怎么做分录？ 需要缴纳税款的时候怎么做分录？
2023-01-03 16:18:23
月月老师：回复Y_R你好 借；银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 未达起征点 借：应交税金—增值税 营业外收入 达到起征点，如果有减免税控 借：应交税金—增值税 贷：应交税金—增值税（减免税额） 银行存款
2023-01-03 16:44:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 单薄的苗条 发表的提问：
请问下,防伪税控技术维护费可以全额抵税,我在计算税负的时候,是要交的增值税加上这个达到税负,还是不算这个达到税负
不算这个要达到相关税负。。。
96楼
2023-01-03 11:14:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
支付的税控盘技术维护费，如何写会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
97楼
2023-01-04 10:05:23
全部回复
绿水青山：回复maize老师 管理费用二级明细选择什么
2023-01-04 10:22:22
maize老师：回复绿水青山设置管理费用办公费就可以
2023-01-04 10:42:22
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2023-01-04 11:07:45
绿水青山：回复maize老师 吗
2023-01-04 11:27:03
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2023-01-04 11:54:50
绿水青山：回复maize老师 发错了
2023-01-04 12:21:41
maize老师：回复绿水青山可以，你做你设置那个科目可以
2023-01-04 12:42:07
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，税控系统技术维护费怎么做会计分录？
你好借管理费用-维护费贷银行存款
98楼
2023-01-04 10:27:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 激情的小蝴蝶 发表的提问：
税控盘，技术维护费用，这样做会计分录对吗
你好 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
99楼
2023-01-04 10:40:00
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，可以全额抵减
100楼
2023-01-04 11:02:27
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控技术维护费的增值税专用发票的抵扣联 需要到拿到税务局认证吗?
不要认证，但是要备案，可以全额抵减的
101楼
2023-01-04 11:14:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 认真的荔枝 发表的提问：
新开办公司，属于一般纳税人，还在辅导期内，第一次取得防伪税控开票系统技术维护费（年费）分录怎么写
借管理费用 贷库存现金/银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
102楼
2023-01-05 10:19:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
你好 小规模企业防控系统技术维护费怎么做分录？
你好，借管理费用－－维护费，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－维护费
103楼
2023-01-05 10:42:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，支付防伪税控技术服务费咋做分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
104楼
2023-01-05 11:11:59
全部回复
天道酬勤：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-05 11:32:18
玲老师：回复天道酬勤不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-01-05 11:45:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
首次购入增值税防伪税控糸统专用设备打印机2000电脑4790通用设备金税卡，Ic卡等1170及日常技术维护费480怎么做
借：固定资产－增值税防伪税控系统专用设备、通用设备 应交税金－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 不能作为固定资产的你可以直接做 借；管理费用—办公费 应交税金－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用——低值易耗品摊销 贷：现金 借：管理费用——办公费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：现金
105楼
2023-01-06 10:29:47
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