张现凯9368713：回复朴老师 分录怎么做，这个月没有扣，最晚啥时候扣

朴老师：回复张现凯9368713借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金   280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280 贷：管理费用 280

彩丽老师：回复多喝热水。。祝你生活愉快！工作顺利！

彩丽老师：回复多喝热水。。如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！

夏天：回复宋生老师 用在购买的时候粘贴了

宋生老师：回复夏天您好！在购买的时候用银行打印的支付账单作为原始凭证。

夏天：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复夏天OK。。。。。。。。。。。。。。

七音：回复郭老师 全额抵扣的时候需要怎么认证吗？直接填写减免表格就可以吗？可以不用到税务局备案吗？

郭老师：回复七音不认证 填写主表，附表四，减免表就可以 在电子税务局备案

七音：回复郭老师 必须在电子税务局备案通过了才能填写主表和附表四是吧？

郭老师：回复七音看你税务局要求 基本上都要的，不清楚是不是全部

等风来：回复小惑老师 这是个增值税专用发票啊

小惑老师：回复等风来对啊，这个专用发票不能抵扣的，因为你要减免税

金露：回复李老师 老师，直接抵减管理费用吗？？借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税 贷：管理费用

李老师：回复金露可以的。。。。。。。。。。

陈小丽：回复邹老师 谢谢

zmj：回复辜老师 设备费也进到管理费用？不入固定资产？

辜老师：回复zmj设备也可以直接计入管理费用

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：就填正数330对吧

宋生老师：回复小舞00您好！是的。

小舞00：回复宋生老师 我这个抵扣联没有认证过，有关系吗？

宋生老师：回复小舞00您好！这个不用认证。

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：我23行填330，报表校验不通过（提示如下），是不是因为我当期没有销项税，，不能抵扣？？ 1 主表第23行 第1列 应纳税额减征额应 ≤ 第19行应纳税额与第21行简易征收办法计算的应纳税额之和。 不可忽略 2 主表第23行 应纳税额减征额一般项目与即征即退项目之和 应 等于 增值税减免税申报明细表 减税项目：本期实际抵减税额合计值。 不可忽略 3 主表第28行 分次预缴税额一般项目本月数 应 ≤ 主表第24行 应纳税额合计一般项目本月数。 不可忽略 4 主表第24行【应纳税额合计】第1列 第3列应大于等于附表四：税额抵减情况表第2行 第3行 第4行 第5行的本期实际抵减税额之和。 不可忽略 5 《增值税申报表附表四》的【本期实际抵减税额】列的第2、3、4 、5行合计应小于主表第24行应纳税额合计。

宋生老师：回复小舞00您好！不好意思，我手头上暂时没有这个表。暂时搞不定你这个啊

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：我这个月销项税额是0，这个全额抵扣的330如果填入主表23行的话，报表审核不通过。

宋生老师：回复小舞00您好!你要填入附表4里面

川二：回复张艳老师 申报时在附表四本期发生额里面填写就可以？

张艳老师：回复川二您是一般纳税人还是小规模纳税人？

川二：回复张艳老师 一般人，小规模和一般人简易计征是不是不填

张艳老师：回复川二一般纳税人的话，需要填写附表四和减免税明细表。 小规模纳税人要填写减免税明细表。

陌颜：回复吴月柳 老师不全额抵扣？借：管理费用 370 贷：银行存款 370 确认抵税 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 370 贷：营业外收入 370

吴月柳：回复陌颜抵扣时再做第二笔分录