娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

沉稳！泰然！：回复老江老师 嗯嗯，只是为别人加工

沉稳！泰然！：回复老江老师 收取加工费就是主营业务收入

老江老师：回复沉稳！泰然！1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品

沉稳！泰然！：回复老江老师 那工人工资怎么做分录

老江老师：回复沉稳！泰然！第2条分录 发生工资时 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 支付工资时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

沉稳！泰然！：回复老江老师 就是最主要就是这几比分录！！我们这业务量不多，一个月那做不了多少凭证

沉稳！泰然！：回复老江老师 应该没关系吧？

老江老师：回复沉稳！泰然！没关系的，这是正常情况

，：回复maize老师 报销的12月份的招待费和过路费以及材料费

maize老师：回复，招待费做销售费用招待费，过路费是用在哪里，没有用途做管理费用交通费，材料是出售吗？借库存商品贷其他应付款

，：回复maize老师 材料是直接消耗了，维修用的，我们主要维修

maize老师：回复，那就直接做主营业务成本吧

，：回复maize老师 过路费是走访企业时发生的

maize老师：回复，这个做管理费用交通费吧

小草：回复小惑老师 预收物业费如何摊销做会计分录

小惑老师：回复小草借：银行存款 贷：主营业务收入 预收账款 销项税额

陈洋：回复吴月柳 我是上月30日收到的进项票，没来得及在上月认证。上月有收入，就无法抵扣了吧？只能本月认证，下月报税时留抵？那这张进项票我如何分录呢？

吴月柳：回复陈洋是的，是的，分录如上面做的

英勇的冬天：回复bamboo老师 那我如何确定商品税率

bamboo老师：回复英勇的冬天跟您开具发票税率一样的啊

要减肥的鸵鸟：回复meizi老师 返利属于税法合格规定吧，开发票的话就是贷方:应交税费-应交增值税(销项税额)?

meizi老师：回复要减肥的鸵鸟你好； 是的。    这个会产生的 销项税的。  

拿下CPA：回复玲老师 母公司替子公司支付装修费用，不产生收入。这个视同销售怎么错会计分录

玲老师：回复拿下CPA代付款不是同销售寄往来。

疯狂的汽车：回复meizi老师 金额怎么记录

疯狂的汽车：回复meizi老师

疯狂的汽车：回复meizi老师 这以下怎么做

meizi老师：回复疯狂的汽车1. 借银行存款11.7万 贷主营业务收入10万 应交税费-应交增值税1.7万2.借应收账款46800贷主营业务收入40000 应交税费 6800 借应收账款或者其他应收款 300贷银行存款300 3. 借银行存款1000贷预收账款或者应收账款 10000

优美的魔镜：回复辜老师 赠品是不收款的，怎么还有应收账款

辜老师：回复优美的魔镜你是销售出去吗，是赠送给别人吗

优美的魔镜：回复辜老师 赠送给别人，比如销售10件送2件

辜老师：回复优美的魔镜那你就是按12件确认收入及销项税 然后结转12件的成本

优美的魔镜：回复辜老师 另外两件赠品做销售费用吗

辜老师：回复优美的魔镜一起结转到主营业务成本的

优美的魔镜：回复辜老师 应收账款只有10件

辜老师：回复优美的魔镜你应收账款实际是12件的，因为你实际给了他12件，相当于人家用10件的价格买了12件货物