首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业为职工缴保险费会计分录
分享
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 李钰???? 发表的提问：
单位付但职工个人部分保险怎样做会计分录?
您好，单位承担应该由个人承担的保险 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（个人）-社保（单位）
121楼
2023-01-10 10:41:30
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ysss 发表的提问：
职工的商业保险进项税转出的会计分录怎么写
借管理费用福利费贷进项转出
122楼
2023-01-10 11:05:59
全部回复
ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师
2023-01-10 11:31:49
马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-01-10 11:51:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 墨画 发表的提问：
给车间职工买的人生保险及健康保险怎么做会计分录
借制造费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
123楼
2023-01-11 09:33:24
全部回复
墨画：回复郭老师 还要算入工资吗
2023-01-11 09:53:06
郭老师：回复墨画你好是的，需要合并到工资，交个税。
2023-01-11 10:22:10
墨画：回复郭老师 可以直接制造费用_保险费吗
2023-01-11 10:32:35
郭老师：回复墨画你好，可以这么做的，但是按照福利费的扣除比例。
2023-01-11 10:47:56
墨画：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-11 11:16:26
郭老师：回复墨画不用客气 工作愉快
2023-01-11 11:41:37
墨画：回复郭老师 怎么做才能用交个税呢
2023-01-11 12:06:17
郭老师：回复墨画这个就得交个税的，而且如果你有审计的话，审计的时候他是不允许让你抵扣企业所得税的。
2023-01-11 12:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
请问支付的职工养老保险的会计分录该怎么做啊？
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
124楼
2023-01-11 09:51:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 骑毛驴去兜风！ 发表的提问：
职工把交养老保险的款拨到公户，然后我们用公户交养老保险，会计分录怎么做
你好 职工把交养老保险的款拨到公户 借；银行存款，贷；其他应付款 我们用公户交养老保险 借；应付职工薪酬——社保，其他应付款（个人部分），贷；银行存款
125楼
2023-01-11 10:19:07
全部回复
骑毛驴去兜风！：回复邹老师 计提怎么做
2023-01-11 10:35:16
邹老师：回复骑毛驴去兜风！你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
2023-01-11 10:57:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Struggle 发表的提问：
给职员工购买了医疗保险，共计费用4502.24元，（其中：企业3338.68，个人1163.56），请问这分录是不是有一个全套的呀？为什么我的应付职工薪酬-社保，会是负数？
是有一个全套的，你的应付职工薪酬——社保，全是负数，说明你们没有结转这个费用 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 你们就差这个分录，因此是负数，正常结转后，是平账的
126楼
2023-01-11 10:41:30
全部回复
Struggle：回复李爱文老师 老师，计提社保是单位部分吗？个人的，等工资扣了，再说，对吗？请查看图片
2023-01-11 11:19:52
李爱文老师：回复Struggle上述分录处理正确，这个全部是单位承担的社保。另外个人承担的社保，不用计提，交纳时，直接做其他应收款——代扣个人社保的借方，发工资时，扣回来，做贷方平账处理
2023-01-11 11:35:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的啤酒 发表的提问：
行政事业单位会计，当花以前年度结转的财政经费缴纳职工养老保险时，财务会计和预算会计怎么写分录？
那么你现在在这一期正常使用这个资金的时候，财务会计正常，减少应付职工薪酬，预算会计正常放到相关的行政支出。
127楼
2023-01-11 11:02:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
缴纳社保费，为什么不是借：应付职工薪酬-社会保险费，而是管理费用-社会保险费？
图片错了 重新上传
128楼
2023-01-12 09:27:31
全部回复
赵老师：回复着急的发卡这不是社保，是周转材料摊销。缴纳社保费，借：应付职工薪酬-社会保险费 计提时入管理费用-社会保险费
2023-01-12 09:56:02
赵老师：回复着急的发卡个人认为通过应付职工薪酬-社会保险费这个科目中转下，缴纳时借：应付职工薪酬-社会保险费 借：其他应收款 贷：银行存款 计提社保 借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
2023-01-12 10:11:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
人力公司代缴社保，两名员工未能提供养老缴费凭证，但依然按照5险收取社会保险费。后离职将扣去的养老保险个人部分加入工资，企业缴纳的养老抵下月社会保险费，如何处理
你的意思是吧个人部分的加在工资里面了？这个本来就是在工资里的
129楼
2023-01-12 09:50:35
全部回复
兔子先森：回复朴老师 2月份给人力公司转的社会保险费含有养老保险 所以在核算工资的时候就将养老个人部分扣除了 3月份员工离职将当时2月份扣的养老个人部分加进来了
2023-01-12 10:15:23
朴老师：回复兔子先森这个从当时的工资里扣了还加什么
2023-01-12 10:42:36
兔子先森：回复朴老师 他的养老没有转入，等于说他就交了4险没有参保养老，但是人力公司把养老费用收取了，离职了没有参保的养老个人不应该加回去吗
2023-01-12 11:12:03
朴老师：回复兔子先森可以，但是之前的话这个已经交了个税了吧
2023-01-12 11:36:49
兔子先森：回复朴老师 是啊，那又该怎么处理
2023-01-12 11:56:08
朴老师：回复兔子先森这个直接挂其他应付款，给员工就可以了
2023-01-12 12:13:44
兔子先森：回复朴老师 人力公司养老企业部分抵减后期人员的费用怎么账务处理呢
2023-01-12 12:39:09
朴老师：回复兔子先森用往来来冲抵就可以了
2023-01-12 12:54:53
兔子先森：回复朴老师 之前把养老个人部分扣了意味着少交了个税。若没有扣这部分也是收入的一部分哪
2023-01-12 13:10:53
兔子先森：回复朴老师 您能写一下分录我看看吗，
2023-01-12 13:20:58
朴老师：回复兔子先森之前的个人部分也是和我们的工资是一样的，个税申报的时候是包含了这个金额的
2023-01-12 13:45:26
朴老师：回复兔子先森1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-12 13:57:51
兔子先森：回复朴老师 抵得部分呢
2023-01-12 14:17:03
朴老师：回复兔子先森退回去之后就借其他应收款——社保(个人部分) 贷其他应收款 然后还回去借其他应收款贷银行
2023-01-12 14:44:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ J. 发表的提问：
看的会计学堂课程 计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 计提五险一金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社会保险（企业部分） 贷：应付职工薪酬-住房公积金（企业部分） 代扣代缴五险一金时，借：应付职工薪酬-社会保险（企业部分） 应付职工薪酬-住房公积金（企业部分） 其他应收款-社保 其他应收款-住房公积金 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 银行存款（实发数） 我看到我们的一个会计是这样做的： 计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（个人的） 管理费用-社保 贷：银行存款 缴纳个税的分录无区别就不写了 她这样做也对吗 有何区别呢老师
他这个不对，社保相当于计提了两次，第一次跟工资是一个分录计提的，第二次在缴纳社保的时候又计提了一次，所以是不对的，正确的是我下面 这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 你上面的也是对的，你们会计这个不对
130楼
2023-01-12 10:10:21
全部回复
J.：回复朴老师 谢谢老师，我理解的是 她计提的这个工资金额是实发数 她下面应付职工薪酬-社保 也应该是个人的部分 不是企业的部分 下面缴纳社保时 管理费用-社保 应该是企业的部分 那这样子也不对是吗 不可以这样？
2023-01-12 11:00:01
朴老师：回复J.她这个分录不对，重复计提了
2023-01-12 11:18:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平淡 发表的提问：
生产制造型企业为员工购买的商业保险怎样做会计分录？
借：管理费用等科目 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
131楼
2023-01-12 10:37:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 深情的小刺猬 发表的提问：
分别按本月职工工资总额的10%，2%，和2%计提医疗保险费失业保险费和工会经费
您好 请问工资总额多少
132楼
2023-01-12 11:03:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱听歌的溪流 发表的提问：
老师您好！公司缴纳的 医疗保险、工伤保险、养老保险、失业保险这四险，都 ①计提 借:生产成本 200 制造费用 100 管理费用 100 贷:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 ②缴纳时分录 借:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 其他应收款一一代扣个人缴纳社会保险费 50 贷:银行存款 450 书上写的短期薪酬不包括养老保险，失业保险，是不是我上面哪样做是错误的，请老师指导一下！
您好，您的分录没有问题。
133楼
2023-01-27 11:34:41
全部回复
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，请问  ①只有一个库管(管原材料，产成品)他的工资，社会保险费归到制造费用还是管理费用呢 ？②三个门房值班员的归哪儿     ③两个财务，一个系统管理员(负责全公司网络的) 工资归管理费用对吗？ 烦请老师①②③分开指导，谢谢
2023-01-27 12:12:28
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，都是应当计入管理费用。
2023-01-27 12:41:47
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，还要问您，我一次开100万的发票(合同金额)，因客户(系事业单位)要用发票申请款，可是货物他要在一年内逐月拉走(我不能把没拉走的单独放，因为开票时，库房所有的货都不到合同数量，而且还要供给其他客户)，这个我怎么做账。
2023-01-27 13:00:48
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，那您根据合同，发货结转成本确认收入
2023-01-27 13:29:37
爱听歌的溪流：回复小林老师 可是这样库存核算对不上  
2023-01-27 13:40:17
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您没发货不结转成本，为什么对不上？
2023-01-27 13:56:19
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！您前面的意思是不是说    等发货了根据实际发货数量确认收入，结转成本，对吗？
2023-01-27 14:10:33
爱听歌的溪流：回复小林老师 开票时    借:   应收账款     1000000 货:这儿写什么科目       884955.75       应交税金一一应交增值税(销项税)      115044.25
2023-01-27 14:38:49
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，是不是忙的把我这个问题忘记回复了？
2023-01-27 14:55:33
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，开发票不确认收入的分录，借: 应收账款 115044.25 货:应交税金一一应交增值税(销项税) 115044.25
2023-01-27 15:24:38
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！是这样的。好的，谢谢老师啦！
2023-01-27 15:42:48
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-27 15:59:26
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司为职工缴纳的社保费是计入管理费用-社保比较好还是应付职工薪酬-社会保险费比较好呢
你好！计入管理费用-社保这个科目比较好的。
134楼
2023-01-27 11:56:49
全部回复
琴琴：回复陈静老师 那公司分很多部门呢？？？
2023-01-27 12:26:45
陈静老师：回复琴琴你好！分部门计入三级子目。
2023-01-27 12:37:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师汇算清缴里的期间费用职工薪酬栏填写职工工资，保险费是员工社保吗？是的话，是填写企业和员工合计部分还是只填写企业部分？
你好！保险费是企业的部分。个人部分不填，因为是个人负担的。
135楼
2023-01-27 12:08:59
全部回复
孟孟：回复宋生老师 老师如果公司全额承担了社保费的话，那就填实际公司承担的就行吧
2023-01-27 12:47:47
宋生老师：回复孟孟您好！不可以，因为不能公司全额支付。
2023-01-27 13:10:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料