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企业为职工缴保险费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
关于公司代扣的社保个人部分是记入“应付职工薪酬——社会保险费”吗？计提时：借：管理费用等 其他应收款——个人社保 贷：应付职工薪酬——社会保险费；上缴社保时：借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：银行存款 这个分录对吗
你好，是这样处理，发放工资的时候需要把个人社保扣除
76楼
2022-12-25 10:54:58
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花小蘼：回复邹老师 那公司如果通过“其他应付款——个人社保”该如何写分录
2022-12-25 11:23:40
邹老师：回复花小蘼其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221
2022-12-25 11:52:56
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税
这样做对吗？
77楼
2022-12-25 11:08:41
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孟洁：回复大太阳对的。。。。。。。。。。。
2022-12-25 11:31:42
大太阳：回复孟洁 为什么有的人把个税放到其他应付款里了，那样做对吗？
2022-12-25 12:01:09
孟洁：回复大太阳那样也对的，还有人做到其他应收款，那样也对
2022-12-25 12:23:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丫贝儿 发表的提问：
事业单位代收代付的单位职工补缴的养老保险及职业年金的会计分录怎么写？
借：其他应收款贷：银行存款
78楼
2022-12-25 11:35:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 英俊的蓝天 发表的提问：
您好：事业单位工伤保险缴费怎样做会计分录
你好同学 借：事业支出 贷：银行存款 这样就好了同学
79楼
2022-12-26 10:57:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ DaWin 发表的提问：
通过“同城委托收款”结算方式，将公司已计提和从职工个人应付工资中代扣的医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，共计385 400元缴纳给当地社会保险经办机构和住房公积金管理机构 请问这个怎么做分录呀 公司分别按照职工工资总额的10％、10％、2％、10％、2％、1.5％计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费。(已编制“职工社会保险费、住房公积金等其他职工薪酬计提、分配汇总表”)
你好，借应付职工薪酬－－医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，其他应付款－－个人医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，贷银行存款385400
80楼
2022-12-26 11:08:03
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DaWin：回复庄老师 金额呢
2022-12-26 11:34:22
庄老师：回复DaWin你好，工资总额没有数字，计提不能计算金额
2022-12-26 11:53:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师企业的社会贡献总额是否包括为职工缴纳的社保费（养老和失业保险）？
　企业社会贡献总额是指： 　　企业为国家或社会创造或支付的价值总额，包括工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出，利息支出净额，增值税、消费税、有关销售税金及附加，所得税及有关费用和净利润等。包括为职工缴纳的社保费
81楼
2022-12-26 11:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 害羞的大象 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业等社会保险费250000元和住房公积金10000元求会计分录
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
82楼
2022-12-27 10:54:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
企业为特殊工种职工缴纳的保险可以填在各类基本社会保障性缴款吗
您好 企业为特殊工种职工缴纳的保险不可以填在各类基本社会保障性缴款
83楼
2022-12-27 11:22:43
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燕儿：回复bamboo老师 那这种保险可以填在其他进行税前扣除吗
2022-12-27 11:53:01
bamboo老师：回复燕儿这种保险可以填在其他进行税前扣除
2022-12-27 12:06:07
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 谁改了我的昵称 发表的提问：
企业未给员工发放工资，但为其申报缴纳了社会保险费，这部分社会保险费实际由员工自行承担。这部分社会保险费是否可以在企业所得税税前扣除？
社保费由员工自行承担的是不能税前扣除的
84楼
2022-12-27 11:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ To be free 发表的提问：
基本医疗保险、生育保险及企业职工基本养老保险分别计入什么会计科目
你好 公司承担部分按受益部门计入管理费用-社保费 或者计入具体的明细科目
85楼
2022-12-28 10:30:29
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
上月计提社保费时分录做错了，当时分录为借管理费用 劳动保险10000，失业480自己 工伤208借应付职工薪酬 劳动保险 社会险6000 贷 应付职工工薪酬 劳动保险 16688 6000的医疗保险选错科目了，应该选借管理费用才对，这个月我要怎么改？
您好，1.把上月的分录做负数冲销 2.重新做正确的分录
86楼
2022-12-28 10:42:43
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亦亦：回复微微老师 这样改对吗？老师
2022-12-28 10:58:44
微微老师：回复亦亦您好，这样做是正确的呢
2022-12-28 11:12:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 乐观的唇彩 发表的提问：
根据所在地政府规定，企业分别按照职工工资总额的20%、1.5%、10%、0.8%、0.8%的比例计提养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险以及生育保险。根据业务，编制会计分录。（20分） 2.PNG
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
87楼
2022-12-28 10:56:50
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
88楼
2022-12-28 11:14:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
89楼
2022-12-28 11:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
90楼
2022-12-29 10:38:14
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