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会计分录一定是有借必有贷吗
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我想问一下，他这个宣告分配股票股利，他为什么不会影响所有者权益总额的减少。那么宣告分配股票股利的会计分录应该是怎么做。
你好，宣告分配股票股利不作账务处理。不影响所有者权益金额。
166楼
2023-02-07 10:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 自然的大象 发表的提问：
2018年6月30日，P公司向同-集团内S公司 原股东定向增发1500万股普通(每股面值为1 ，市价为13. 02元)，取得S公司100%的股 又，并于当日起能够对S公司实施控制。合并后 公司仍维持其独立法人资格继续经营。两公司 E企业合并前采用的会计政策相同。合并日，S 公司的账面所有者权益总额为6606万元。 这个会计分录怎么做呀
同学你好 同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本为应享有S公司在A公司合并财务报表中的可辨认净资产账面价值的份额与相关商誉之和，初始投资成本=3500×100%%2B500=4000（万元）；
167楼
2023-02-08 08:56:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
168楼
2023-02-08 09:21:00
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start：回复玲老师 怎么做呀
2023-02-08 09:50:08
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2023-02-08 10:10:36
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2023-02-08 10:33:17
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2023-02-08 10:49:30
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2023-02-08 11:00:09
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2023-02-08 11:18:06
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2023-02-08 11:33:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大海 发表的提问：
出纳将一个月的好多笔的费用合计一个数一笔打给一个人，做账时因为贷银行存款只有一个金额，借方会有好多笔分录，即多借一贷，这样这个会计分录会非常长，有什么解决办法没有？
你好，只能分类做账，
169楼
2023-02-08 09:48:39
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大海：回复庄老师 什么意思？就是交通费合计一个借方分录？还有什么办法没有？分录太长了
2023-02-08 10:11:16
庄老师：回复大海你好，就是这样的，凭证分几分之几，一张张做
2023-02-08 10:31:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
车辆报废没有收入和费用，分录是借：累计折旧 贷：固定资产，这样对吗
你好，如果没有残值的可以。
170楼
2023-02-08 10:03:33
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 没有残值
2023-02-08 10:31:23
郭老师：回复陪你考证的初级班主任没有残值，没有处置收入的可以。
2023-02-08 10:54:52
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 听话的歌曲 发表的提问：
有没有会计分录，借记应收账款，贷记预收账款的
你好 这个分录也是成立的
171楼
2023-02-08 10:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凌墨微雪 发表的提问：
我想请问一下，会计基本原理中关于借贷科目之间是否必须要有逻辑关系或者因果关系，例：借银行存款，贷库存现金。是因为把库存现金存入银行导致资产内部一增一减，我就想问下是不是所有借贷科目必须满足类似这种逻辑关系。借：其他应收款，贷应付利息，这种分录是不是可以理解为不正确或不规范的分录。
你好，同学。 并没有，你这一项资产和一项负债同时增加也是属于正常的情况。
172楼
2023-02-09 08:58:44
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 平淡的糖豆 发表的提问：
利息计提里有一个复合分录，借财务费用500，应付利息1200，贷银行存款1700。这里的财务费用属于+吧，那这个复合分录是不是不符合借贷必相等的依据呢
您好，符合借贷必相等的，借方和贷方的总额是相等的。
173楼
2023-02-09 09:14:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ SANY 小王 发表的提问：
库存增票是什么？刚接上一家公司的会计，上个会计做账的分录是：借：库存增票 贷：营业外收入 与之相关的就只有这一个分录，没有其他分录
没有库存增票科目，看看他其他附件，辨别一下吧　　　　　　　　　　　　　　
174楼
2023-02-09 09:41:57
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SANY 小王 ：回复袁老师 老师，去年8月彼此凭证分录～借：固定资产16万 贷：银行存款16万。这固定资产的16万里面内容包括（1.租入经营用的库房12万 2.空调等东西1万 3.其他3万）公司现在打算把经营用的库房不租了，里面有个龙门吊打算投资给这个库房的公司，作为投资性质，大概估价这个龙门吊会
2023-02-09 10:07:34
SANY 小王 ：回复袁老师 大概估价这个龙门吊会以四五万投过去。空调等1万的里面把能用的一部分继续用着呢，不能用的变卖了1800元。与之相关的分录都怎么做？
2023-02-09 10:23:04
袁老师：回复SANY 小王 借：长期股权投资贷：固定资产
2023-02-09 10:52:43
SANY 小王 ：回复袁老师 其他的几个分录怎么做？
2023-02-09 11:22:09
袁老师：回复SANY 小王 借：固定资产清理，累计折旧，银行存款贷：固定资产；借：营业外支出贷：固定资产清理
2023-02-09 11:51:46
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ ， 发表的提问：
老师您好，麻烦您为我的困惑解答一下非常感谢，我想请问一下不是说有借必有贷，借贷必相等吗？可为何图二上面的题没有体现借贷必相等呢？是不是我哪个环节搞错了？
您好： 这不是一个科目分录借贷必相等，是一笔业务会计分录借贷必相等。
175楼
2023-02-09 10:08:59
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，：回复笑笑老师 可以再详细点吗老师？麻烦您了。
2023-02-09 10:53:36
，：回复笑笑老师 具体是什么意思呢？
2023-02-09 11:13:27
笑笑老师：回复，您好： 比如图二那个，期初借方余额2000，这是已经做个分录结出余额的，而本期借方发生3000的，可能的分录是 借：应收账款 3000 贷：主营业务收入 3000 这个分录借方3000，贷方3000，借贷相等。
2023-02-09 11:36:27
，：回复笑笑老师 您好老师！就是说会计业务分录与会计科目分录是不一样的是吧？
2023-02-09 11:47:52
笑笑老师：回复，您好： 不是这样理解，图二是一个科目里的借贷相抵结出余额。我们常说的有借必有贷，一般情况下是两个以上科目借贷金额相等，如上面我给您说的分录，借应收账款，贷主营业务收入，不就是两个科目的关系吗？
2023-02-09 12:13:07
，：回复笑笑老师 好的我在分析一下，谢谢笑笑老师。笑口常开呀
2023-02-09 12:29:24
，：回复笑笑老师 您好笑笑老师，请问一下为什么是 借：应收账款 3000 贷：主营业务 3000呢？
2023-02-09 12:57:18
笑笑老师：回复，您好： 我举的例子，不代表是所有的业务都是这样。借应收，贷主营，反映是销售商品，未收到款项。通常应收账款与销售相关
2023-02-09 13:10:33
，：回复笑笑老师 好的麻烦您了笑笑老师。大概明白点了，我在自己参悟下，谢谢您！
2023-02-09 13:26:18
笑笑老师：回复，您好： 好的，有不懂的地方可以再咨询
2023-02-09 13:45:57
，：回复笑笑老师 老师那为什么主营业务是3000呢？ 贷方发生额不是4000吗？抱歉了老师，您的学生太笨了。我都担心您烦我。(￣o￣) . z Z
2023-02-09 14:06:49
笑笑老师：回复，您好： 那是另一笔业务了，相当于又收回了应收账款 借：银行存款等 4000 贷：应收账款 4000 借3000跟贷4000，简单来讲是两笔业务了。
2023-02-09 14:20:30
，：回复笑笑老师 您好： 这不是一个科目分录借贷必相等，是一笔业务会计分录借贷必相等。 老师也就是说借贷必相等是指所有账户的借方和所有账户的贷方相等。 而并不是说一笔会计业务的分录借贷必相等。可以这么理解吗？
2023-02-09 14:42:54
笑笑老师：回复，您好： 是这样理解了。不是同一个科目借贷必相等，是一笔业务做分录，借贷必相等。
2023-02-09 14:59:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在有借：其他应收款，贷：其他应收款，这样的会计分录吗？什么情况下会做这样的会计分录。
这个分录借贷方一样，不合适的
176楼
2023-02-10 09:23:31
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娇：回复朴老师 他们借贷方不是同一人
2023-02-10 09:46:58
朴老师：回复娇那就是可以的，用别人的其他应收款转嫁给另一个
2023-02-10 10:00:52
娇：回复朴老师 这是什么情况才会出现这样的会计分录分，有点搞不懂，而且这个前面也没有分录了，就拿着一张报销单做账，上面的主要内容是某某工地房租已交给法人
2023-02-10 10:12:01
朴老师：回复娇就是我欠你的钱，然后转到我老公账上了，这样说你明白吗
2023-02-10 10:28:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，模具的分录，收到发票时，借 固定资产 模具， 贷 应付账款， 摊销是 借 累计折旧 贷 固定资产是吗，模具是累计摊销，还是累计折旧？ 还有模具的改模费应该怎么做分录 ？
模具的分录，收到发票时，借 固定资产 模具， 贷 应付账款， 摊销是 借 制造费用等 贷 累计折旧
177楼
2023-02-10 09:36:17
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Amy：回复紫藤老师 我们不存在制造费用 ，我没们没有生产， 是买的模具放到供应商那里生产产品的，， 老师，还有模具的改模费怎么计账？
2023-02-10 09:56:23
紫藤老师：回复Amy把模具计入在建工程，借 在建工程 贷 固定资产
2023-02-10 10:08:07
Amy：回复紫藤老师 改模费就是修改费，已经修改完了，
2023-02-10 10:22:23
紫藤老师：回复Amy金额小的计入管理费用也可以
2023-02-10 10:34:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已收顾客货款仓库没有现货！要预定的！会计分录借库存现金或银行贷预收账款吗
你好 可以这么做的，
178楼
2023-02-10 09:51:27
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微信用户：回复郭老师 还有其它方法吗？请指教
2023-02-10 10:15:51
郭老师：回复微信用户就做预收账款 提前收到的钱 不设置预收账款做应收账款
2023-02-10 10:30:22
微信用户：回复郭老师 货到了不做进库存商品应该怎么写分录
2023-02-10 10:45:28
郭老师：回复微信用户不做库存商品不做账的
2023-02-10 11:00:10
微信用户：回复郭老师 不通过库存商品那刚开始收到钱怎么写
2023-02-10 11:16:07
郭老师：回复微信用户货物没有发出去 借银行 库存现金贷预收账款 提前收到的钱
2023-02-10 11:26:27
微信用户：回复郭老师 货到后呢
2023-02-10 11:47:27
郭老师：回复微信用户货物收到 普票 借库存商品贷银行存款或者应付账款 销售出去，给对方 借预收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-02-10 12:01:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ f(x) 发表的提问：
在写分录时候，分录当中有一项科目用错了，考试时候是全没有分，还是什么啊， 比如借在建工程 贷银行存款 写成借固定资产 贷银行存款 这样分录有分吗，在考试时候
您好 如果一个科目错误 全部没有分的
179楼
2023-02-10 10:01:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
固定资产一次性折旧，可以直接做以下分录吗？ 借:固定资产，进项税，贷:银行存款！ 借:管理费用，贷:累计折旧 借:累计折旧，贷:固定资产 且固定资产一次性折旧对所得税税负有影响吗
不能，这个不能，不能借:累计折旧，贷:固定资产     这个不需要做，借:管理费用，贷:累计折旧 这个是按月折旧，会，这个 会降低所得税税负，
180楼
2023-02-10 10:08:59
全部回复
maize老师：回复小虹虹后面年度会增加所得税税负
2023-02-10 10:36:47
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