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会计分录一定是有借必有贷吗
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ （SVIP：执着 发表的提问：
预算会计固定资产折旧会计分录借：非流动资产基金---固定资产　　贷：累计折旧--固定资产这样　对吗？
你好，按新准则只有涉及现金收支业务预算会计才做分录的，所以提折旧预算会计不做财务会计做就行了
286楼
2023-03-19 10:23:11
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（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧
2023-03-19 10:56:58
（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗
2023-03-19 11:11:47
小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了
2023-03-19 11:32:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Fighting 发表的提问：
外账的会计分录可以这样子做吗？两个一借一贷
你好!可以是可以，只是不建议。
287楼
2023-03-19 10:34:30
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Fighting：回复宋生老师 我这边都打印好了，需要再修改一下吗老师
2023-03-19 11:03:31
Fighting：回复宋生老师 把它拆分一下变成一张凭证纸上一借一贷
2023-03-19 11:20:21
宋生老师：回复Fighting您好！没关系的。只要软件没问题就行。
2023-03-19 11:33:55
Fighting：回复宋生老师 那手续费有两张回单 可以借财务费用 财务费用 贷银行存款 银行存款 这样子吗？
2023-03-19 11:54:57
宋生老师：回复Fighting你好！你直接按合计数来就好了
2023-03-19 12:18:55
页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 冰石 发表的提问：
老师你好，想确认一下这个资本公积其他资本公积，它有可能是在借方有可能在贷方吧，然后这个资本公积是最终的会计分录。属于所有者权益不能再结转了，这是最后一步对吧？
资本公积可能在借方也可能在贷方，但是这个不是最终分录，出售长期股权投资时需要把这个资本公积转入投资收益咯。
288楼
2023-03-19 10:46:21
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冰石：回复页子老师 唉，这怎么学完跟没学一样，怎么都是空白全忘光了呢。真愁人呢，学了好几遍了，没记住多少。
2023-03-19 10:58:57
冰石：回复页子老师 老师你好，问最后一个问题，交易性金融资产处置时。公允价值变动损益不要结转，那最后是在利润表里头体现吗？还是转到利润分配未分配利润里呢。
2023-03-19 11:23:21
页子老师：回复冰石公允价值变动损益是损益类科目，所以最后在利润表中可以看到这个科目。但是损益类科目期末都要转入留存收益，所以也会影响利润分配未分配利润咯。
2023-03-19 11:47:58
冰石：回复页子老师 老师再问最后一下，公允价值变动损益最后那是转到利润分配未分配利润里，还是先提取盈余公积？剩余的转利润分配。
2023-03-19 12:14:33
页子老师：回复冰石我把具体的分录写给你看哈。借：公允价值变动损益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积，最后的部分就进未分配利润了。
2023-03-19 12:31:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户r497k3 发表的提问：
甲公司1月9日购入a公司40％股份 ，实际支付价款4200000元，购买日a公司所有者权益公允价值为 10000000元(A公司所有者权益公允价值与账面价值相等 )的会计分录
同学你好 借，长期股权投资一成本4200000 贷，银行存款4200000
289楼
2023-03-19 11:03:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A 罗燕 发表的提问：
固定资产之前年度已入账并有计折旧，2019年换了电脑重新建新账忘记了录入固定资产了，中途录入做账软件的会计分录怎么写？借 固定资产 贷累计折旧 还有贷什么科目呢？
你好， 借 固定资产 贷累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
290楼
2023-03-20 07:23:11
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
固定资产5000元以下的办公设备，可以一次摊销吗？两次分录借:固定资产 贷:银行存款借:管理费用–折旧费 贷:累计折旧还是直接一笔分录就可以借:管理费用–折旧费 贷:累计折旧
学员你好， 会计上不可以一次性摊销哦，如果计入固定资产了需要根据公司的折旧政策摊销的。 税法上可以一次性计入当期损益。
291楼
2023-03-20 07:51:38
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欣悦：回复阿水老师 谢谢老师！那比如公司买个打印机4000多，不计入固定资产可以吧！什么情况必须计入固定资产呢？
2023-03-20 08:03:28
阿水老师：回复欣悦学员你好， 根据会计政策是计入固定资产核算的。 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、机器、机械、建筑物、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、工具、器具等。 从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。
2023-03-20 08:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
定期存款会计分录是不是这样记：借银行存款-活期 贷银行存款-定期
你好，应当是借贷科目掉个头
292楼
2023-03-20 08:08:20
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产清理如果没有出售和清理费用环节。分录是不是借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 ，借营业外支出 贷固定资产清理。2个分录就可以?
您好，您的理解正确。
293楼
2023-03-20 08:37:56
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产清理如果没有出售和清理费用环节。分录是不是借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 ，借营业外支出 贷固定资产清理。2个分录就可以?
同学你好，对的这两个分录就够了
294楼
2023-03-20 08:56:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
为什么我们老会计告诉我。计提折旧就行不用折固定资产。分录是借管理费用。贷累计折旧 是不是需要在做一步 借累计折旧 贷固定资产。
计提折旧，只有借管理费用。贷累计折旧 出售资产的时候才是折旧和固定资产冲减
295楼
2023-03-21 07:42:21
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Everything is under control：回复轶尘老师 谢谢老师。
2023-03-21 08:13:45
轶尘老师：回复Everything is under control不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-21 08:27:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
一笔分录多借一贷，借方有三笔，其中两笔要调账，可以只调这两笔呢，还是必须整张分录都改正，什么情况下可以只调错误的部分，
只调整错误部分即可，不需要整张凭证处理
296楼
2023-03-21 08:04:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 婉约·奶茶 发表的提问：
老师，对于固定资产几百元的，要怎么处理? 借：固定资产 贷：银行存款 还要什么时候一次性折旧吗会计分录吗 借：管理费用 贷：累计折旧
你好，账上需要按月折旧，然后你想一次抵扣所得税的时候填写固定资产加速折旧表。
297楼
2023-03-21 08:09:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小亚 发表的提问：
会计记录分录里:在借方不是减少，贷方不是增加吗？
你好 不一定哟 资产类，借方增加，贷方减少 负债及损益类，借方减少，贷方增加
298楼
2023-03-21 08:27:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ diy 发表的提问：
老师，固定资产折旧完整分录是 借 累计折旧 贷 固定资产 ，然后 借 管理费用 贷 累计折旧吗？
你好，固定资产折旧只需要做一个分录 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 你提供的第一个分录（借 累计折旧， 贷 固定资产）是固定资产处置的时候才需要做的分录
299楼
2023-03-21 08:53:59
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diy：回复邹老师 那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？
2023-03-21 09:10:42
邹老师：回复diy你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-03-21 09:40:36
diy：回复邹老师 房租不要计提吧？
2023-03-21 09:52:37
邹老师：回复diy你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提
2023-03-21 10:05:44
diy：回复邹老师 那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？
2023-03-21 10:18:23
邹老师：回复diy你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租
2023-03-21 10:28:25
diy：回复邹老师 感谢老师耐心指导
2023-03-21 10:39:10
邹老师：回复diy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 10:55:51
diy：回复邹老师 老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车
2023-03-21 11:20:22
邹老师：回复diy你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产
2023-03-21 11:44:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 静 发表的提问：
公司卖车产生的过户费怎么做会计分录，是借固定资产清理，贷银行吗？
同学你好 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款
300楼
2023-03-22 08:53:59
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