曉傅：回复江老师 但是是在公司报销油费维修费等，也就是私车公用有签订协议

江老师：回复曉傅签订协议，需要到税务局代开租赁车辆的发票，缴税处理。不缴税，这个协议是无效的。

曉傅：回复江老师 租赁会产生税负吧！但是没有付租金只有报销加油费、维修费、通行费等

江老师：回复曉傅租赁肯定会产生税，因为有发票会减少企业的交的企业所得税，这个不交租赁费的税，就无法少交企业所得税，就无法在企业所得税税前列支相关的加油费、维修费及通行费等。

曉傅：回复江老师 那现在要怎么更正呢

江老师：回复曉傅按这样的原则处理，如果是没有开具发票，就是全部费用在企业所得汇算清缴时，调增应纳税所得额。

何江何老师：回复俭朴的棉花糖借：银行存款 贷：实收资本 同学是这个分录

逆光的翅膀：回复马老师 如果是从头做账，是不是当作其他应付款？还有，培训机构举办音乐会的费用计入什么科目，是做什么会计分录

马老师：回复逆光的翅膀收到款做的预收账款 举办音乐会的目的是什么？为了给你们机构做广告宣传吗？

逆光的翅膀：回复马老师 是，宣传

马老师：回复逆光的翅膀借销售费用 业务宣传费 贷银行存款

逆光的翅膀：回复马老师 好的，谢谢。POS机收款2500，富友上面手续费是9.5元，那银行应该是收到2490.5，实际银行收到2460.63，为什么会多出一点，这个会计上面怎么处理

马老师：回复逆光的翅膀应该是刷卡手续费 可以电话咨询一下手续费到底是怎么算的 差额部分就如到财务费用

逆光的翅膀：回复马老师 实际收到2490.63

马老师：回复逆光的翅膀肯定应该是手续费 手续费具体怎么算你问银行 应该不是不管刷多少都是一样的百分点

逆光的翅膀：回复马老师 0.15借记财务费用吗

马老师：回复逆光的翅膀就是你应收款金额和你实际到账的差额 就计入到财务费用手续费

逆光的翅膀：回复马老师 那我做个凭证，后面附银行回单和打印的一个富友的明细，它上面手续费和银行回单不一样。那我是不是不要放这个打印了

马老师：回复逆光的翅膀你的富有明细这个上面可以看到手续费扣了多少吗？？如果可以看到你加起来如果不一致那就联系富有或者银行 看是哪里出错了 那就不是手续费的问题了

逆光的翅膀：回复马老师 接手时有现金，怎么入账啊？计入什么科目啊

逆光的翅膀：回复马老师 我是说，在用友的账套上

马老师：回复逆光的翅膀什么意思吗 接手时有现金 干了什么的现金 哪里来的

逆光的翅膀：回复马老师 有的人学费是直接转给前台个人账户的，然后这个钱就有一部分财务没收走，留下作为日常开销的

马老师：回复逆光的翅膀意思是没有进入到外账是吗 你们是不是两套账

逆光的翅膀：回复马老师 这个拿它做其他应收款可以吗

逆光的翅膀：回复马老师 是的，两套账。没有进外帐，在手工帐上记着。因为这家企业转让了，这个要记在用友的账上了，不知道怎么处理

马老师：回复逆光的翅膀意思是转了以后要把两套账合成一套？

逆光的翅膀：回复马老师 是的，但是以前用友的账不是很细

马老师：回复逆光的翅膀那你要查清楚没有入外账的这些钱都收了多少 花去了多少 还剩多少 如果是费用类支出花了 且是以前年度的 要通过以前年度损益调整科目

涵宝儿：回复QQ老师 那银行贷款投资的是不是计:借：长期借款 贷：实收资本？

涵宝儿：回复QQ老师 银行贷款投资怎么做分录呢老师？

QQ老师：回复涵宝儿你好！你们投资吗？借：长期股权投资等 贷：银行存款

涵宝儿：回复QQ老师 老师，我的意思是 从银行贷款出来的钱投资到店面里，应该怎么做分录

QQ老师：回复涵宝儿你好，钱是谁的名义贷款的？

涵宝儿：回复QQ老师 法人

QQ老师：回复涵宝儿你好，不是以单位的名义吗？

涵宝儿：回复QQ老师 先借款给个人，再投给店面

QQ老师：回复涵宝儿你好！个人的不做单位帐处理，投资的做实收资本核算

大意的龙猫：回复勇老师 好的，麻烦尽快，谢谢

大意的龙猫：回复勇老师 老师好了吗？

勇老师：回复大意的龙猫同学你好，老师来啦

勇老师：回复大意的龙猫这个是到期一次还本付息的发行债券处理

勇老师：回复大意的龙猫发行债券完整会计分录

勇老师：回复大意的龙猫借：银行存款（实际收款） 　　应付债券——利息调整（倒挤，可借可贷） 　贷：应付债券——面值

勇老师：回复大意的龙猫注：发行债券的发行费用应计入发行债券的初始成本，

勇老师：回复大意的龙猫反映在“应付债券——利息调整”明细科目中

勇老师：回复大意的龙猫确认应付利息会计分录 借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等 　贷：应付债券——应计利息 　　　应付债券——利息调整（倒挤）

勇老师：回复大意的龙猫债券偿还时会计分录

勇老师：回复大意的龙猫计算最后一期利息时：

勇老师：回复大意的龙猫借：在建工程/财务费用/制造费用/研发支出等（倒挤） 　贷：应付债券——应计利息 　　　应付债券——利息调（先算）

勇老师：回复大意的龙猫债券到期偿还本金和利息时： 借：应付债券——面值 　　应付债券——应计利息 　贷：银行存款

勇老师：回复大意的龙猫接下来就按上面分录来做下这道题

勇老师：回复大意的龙猫借：银行存款931.24 　　应付债券——利息调整68.76 　贷：应付债券——面值1000

勇老师：回复大意的龙猫借：财务费用931.24*10%=93.12 　贷：应付债券——应计利息1000*8%=80 　　　应付债券——利息调整13.12

勇老师：回复大意的龙猫第二年的利息计提分录：

大意的龙猫：回复勇老师 老师，那需要考虑这个作为费用化支出吗？

勇老师：回复大意的龙猫应付债券的摊余成本=931.24%2B93.12=1024.36

勇老师：回复大意的龙猫应计提的财务费用金额=1024.36*10%=102.44

勇老师：回复大意的龙猫题目说了与固定资产建设工程无关

勇老师：回复大意的龙猫那就是利息要费用化了

勇老师：回复大意的龙猫利息费用化计入财务费用

勇老师：回复大意的龙猫借：财务费用102.44 　贷：应付债券——应计利息1000*8%=80 　　　应付债券——利息调整22.44

勇老师：回复大意的龙猫第3年的利息计提分录：

大意的龙猫：回复勇老师 哦哦哦，好的，老师您继续

勇老师：回复大意的龙猫应付债券的摊余成本=1024.36%2B102.44=1126.8

勇老师：回复大意的龙猫应付债券-利息调整=-68.76%2B13.12%2B22.44=-33.2

勇老师：回复大意的龙猫借：财务费用113.2 　贷：应付债券——应计利息1000*8%=80 　　　应付债券——利息调整33.2

勇老师：回复大意的龙猫最后偿还本金和利息

勇老师：回复大意的龙猫债券到期偿还本金和利息时：

勇老师：回复大意的龙猫借：应付债券——面值1000 　　应付债券——应计利息80*3 　贷：银行存款1240

勇老师：回复大意的龙猫以上就是这道题的会计分录啦

勇老师：回复大意的龙猫您看看这样能不能理解

勇老师：回复大意的龙猫看看有没有什么疑问

勇老师：回复大意的龙猫有疑问可以提出来哦

勇老师：回复大意的龙猫有专门老师为您答疑

勇老师：回复大意的龙猫祝你学习愉快，加油

大意的龙猫：回复勇老师 可以的，非常感谢老师

大意的龙猫：回复勇老师 也祝您生活愉快，谢谢

勇老师：回复大意的龙猫不客气，祝你考试顺利

勇老师：回复高大的花卷同学你好，老师来啦

勇老师：回复高大的花卷这个是到期一次还本付息的发行债券处理

勇老师：回复高大的花卷发行债券完整会计分录

勇老师：回复高大的花卷借：银行存款（实际收款） 　　应付债券——利息调整（倒挤，可借可贷） 　贷：应付债券——面值

勇老师：回复高大的花卷注：发行债券的发行费用应计入发行债券的初始成本，

勇老师：回复高大的花卷反映在“应付债券——利息调整”明细科目中

勇老师：回复高大的花卷确认应付利息会计分录

勇老师：回复高大的花卷借：在建工程/制造费用/财务费用/研发支出等 　贷：应付债券——应计利息 　　　应付债券——利息调整（倒挤）

勇老师：回复高大的花卷债券偿还时会计分录

勇老师：回复高大的花卷计算最后一期利息时：

勇老师：回复高大的花卷借：在建工程/财务费用/制造费用/研发支出等（倒挤） 　贷：应付债券——应计利息 　　　应付债券——利息调（先算）

勇老师：回复高大的花卷债券到期偿还本金和利息时：

勇老师：回复高大的花卷借：应付债券——面值 　　应付债券——应计利息 　贷：银行存款

勇老师：回复高大的花卷接下来就按上面分录来做下这道题

勇老师：回复高大的花卷借：银行存款931.24 　　应付债券——利息调整68.76 　贷：应付债券——面值1000

勇老师：回复高大的花卷借：财务费用931.24*10%=93.12 　贷：应付债券——应计利息1000*8%=80 　　　应付债券——利息调整13.12

勇老师：回复高大的花卷第二年的利息计提分录：

勇老师：回复高大的花卷应付债券的摊余成本=931.24%2B93.12=1024.36

勇老师：回复高大的花卷应计提的财务费用金额=1024.36*10%=102.44

勇老师：回复高大的花卷题目说了与固定资产建设工程无关

勇老师：回复高大的花卷那就是利息要费用化了

勇老师：回复高大的花卷利息费用化计入财务费用

勇老师：回复高大的花卷借：财务费用102.44 　贷：应付债券——应计利息1000*8%=80 　　　应付债券——利息调整22.44

勇老师：回复高大的花卷第3年的利息计提分录：

勇老师：回复高大的花卷应付债券的摊余成本=1024.36%2B102.44=1126.8

勇老师：回复高大的花卷应付债券-利息调整=-68.76%2B13.12%2B22.44=-33.2

勇老师：回复高大的花卷借：财务费用113.2 　贷：应付债券——应计利息1000*8%=80 　　　应付债券——利息调整33.2

勇老师：回复高大的花卷最后偿还本金和利息

勇老师：回复高大的花卷债券到期偿还本金和利息时：

勇老师：回复高大的花卷借：应付债券——面值1000 　　应付债券——应计利息80*3 　贷：银行存款1240

勇老师：回复高大的花卷以上就是这道题的会计分录啦

勇老师：回复高大的花卷您看看这样能不能理解

勇老师：回复高大的花卷看看有没有什么疑问

勇老师：回复高大的花卷有疑问可以提出来哦

勇老师：回复高大的花卷有专门老师为您答疑

勇老师：回复高大的花卷祝你学习愉快，加油

宝贝儿：回复宋生老师 @宋老师：等有主要部件发票在调整也可以对吗？税务局不会查吧？我该怎么做分录？？

宝贝儿：回复宋生老师 老师老师在吗

宋生老师：回复宝贝儿您好！是要有发票，不然调的也没意义。 最终你如果没发票，汇算清缴要调增

宝贝儿：回复宋生老师 好的，那就等有发票了再调

宋生老师：回复宝贝儿您好！好的。

康熙：回复方亮老师 老师问题1发生的利息怎么记？ 问题3：老板办信用卡和还信用卡的会计分录？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息： 借：应付利息 贷：银行存款 2、您说的办信用卡是指单位办信用卡发生的费用如何编制分录吗？还信用卡是什么意思？

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 2、支付本金和利息： 借：长期借款 借：应付利息 贷：银行存款

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 1.去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：长期借款 7044.28（本金） 财务费用 2885.83（利息） 贷：银行存款 9930.11 以上分录可以吗？不计提利息可以吗？

方亮老师：回复康熙如果利息是按月支付的可以不用计提。

康熙：回复方亮老师 老师，最后怎么冲长期借款？怎么做平？

方亮老师：回复康熙您每月还款时就是在冲销长期借款。