Melody：回复邹老师 1.某软件服务费支出，以前年度——借：其他应收款 贷：现金 修改——本年度——1.借：其他应收款（负数） 贷：现金（负数）2.借：管理费用，贷：现金 这样对吗？ 2.遇以往年度未计提却直接缴纳税费，是否需要调整—— 以前年度——借：应交税金——应交城维税 贷：银行存款 今年补计提？——借：税金及附加——城维税 贷：应交税金——应交城维税 3.人事未及时减员，造成账目社保余额错误的——把未减员的员工那部分社保做营业外支出，否则跟薪资表的社保汇总栏不匹配 以前年度——借：管理费用-社保费 ， 管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，贷：银行存款 今年更改——借：管理费用-社保费，管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，营业外支出， 贷：银行存款 4.在缴纳社保分录中，其中某月吧个人承担部分的“其他应付款”计入了“其他应收款”科目，导致年末余额对不上号，也同样红字冲销，另写一笔正确为“其他应付款-社保费”的可以嘛？ 5.以前年度某月份工资计提错误，借：管理费用-工资 ，借：管理费用-研发费用-工资 ，贷：应付工资 只是数字错，是否红字冲销，重新写上对的数据，分录同即可？ 6.某技术员以前年度补缴社保，金额错误，借：管理费用-研发费用-社保费，借：其他应付款-社保费用，贷：银行存款，银行存款金额无误，就是前两个科目金额有少许错误，是否红冲，更改正确数字即可？

邹老师：回复Melody你好，可以把之前错误分录冲销，然后做一笔正确的分录 如果涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目核算就是了

Melody：回复邹老师 那以前年度损益调整科目的分录之后还需要转一笔未分配利润吗

邹老师：回复Melody你好，需要把 以前年度损益调整科目，结转到利润分配——未分配利润的

Melody：回复邹老师 明白了，谢谢老师~

邹老师：回复Melody不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Melody：回复邹老师 再补充一句，小金额的错误也需要用到以前年度损益嘛？？

邹老师：回复Melody你好，只要是跨年了涉及损益科目需要调整，就需要通过 以前年度损益调整科目核算的

英勇的保温杯：回复邹老师 如果俩个都有呢？

邹老师：回复英勇的保温杯你好 打算短期变现 借：交易性金融资产，贷：其他货币资金 长期持有 借：长期股权投资，贷：其他货币资金

ljykai：回复阳老师 那像临时工资当月就支付的需要计提吗？还是直接借管理费用贷银行存款

阳老师：回复ljykai你好，当月支付的就不需计提

风中的铃铛：回复紫藤老师 那比如说资产类目下正常余额是借方

紫藤老师：回复风中的铃铛你好，对的，你的理解是对的

风中的铃铛：回复紫藤老师 整个大类目都是这样么

风中的铃铛：回复紫藤老师 还是说有一小部分

紫藤老师：回复风中的铃铛整个大类目都是这样

风中的铃铛：回复紫藤老师 那我想要搞懂这个分录应该做什么

紫藤老师：回复风中的铃铛1代表账户的两个固定位置：左借右贷. 2与不同账户结合,分别表示增加或减少：比如资产类账户,借方增加,贷方减少.而负债类账户却相反,贷方增加,借方减少. 3表示余额的方向.比如：资产类账户的正常余额在借方,负债、所有者权益类账户的正常余额在贷方.

风中的铃铛：回复紫藤老师 是不是搞懂交易属于哪个类目，然后才能用增加和减少来记账对么

紫藤老师：回复风中的铃铛那么根据经济业务的内容的

风中的铃铛：回复紫藤老师 好的好的

紫藤老师：回复风中的铃铛好的，，如果对解答满意可以五星好评哦