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汇算清缴补交所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
46楼
2022-12-14 12:17:19
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娟子：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-14 12:40:32
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-14 12:59:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
47楼
2022-12-14 12:35:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
48楼
2022-12-14 12:53:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
49楼
2022-12-15 13:05:49
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
年汇算清缴补交所得税咋做分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
50楼
2022-12-15 13:24:17
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
51楼
2022-12-15 13:36:05
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红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2022-12-15 13:57:58
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2022-12-15 14:25:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
52楼
2022-12-15 13:50:59
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2022-12-15 14:06:42
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2022-12-15 14:18:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
53楼
2022-12-18 12:59:29
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2022-12-18 13:10:59
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2022-12-18 13:34:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
54楼
2022-12-18 13:13:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
55楼
2022-12-18 13:38:59
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2022-12-18 14:10:51
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2022-12-18 14:28:10
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2022-12-18 14:56:15
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2022-12-18 15:11:08
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2022-12-18 15:25:02
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2022-12-18 15:36:13
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2022-12-18 16:05:08
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2022-12-18 16:18:12
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2022-12-18 16:30:55
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2022-12-18 16:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，汇算清缴，补交所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
56楼
2022-12-19 11:31:44
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2333333：回复邹老师 我们没有以前年度损益调整这个科目
2022-12-19 12:00:30
邹老师：回复2333333你好，那可以用利润分配——未分配利润科目代替 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-19 12:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ apple 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
57楼
2022-12-19 11:38:50
全部回复
apple：回复邹老师 要做到未分配利润科目里吗
2022-12-19 11:53:23
邹老师：回复apple你好，需要的
2022-12-19 12:07:42
apple：回复邹老师 资产负债表要怎么调整吗
2022-12-19 12:36:47
邹老师：回复apple你好，需要调整资产负债表的期末未分配利润
2022-12-19 12:58:01
apple：回复邹老师 以前年度损益调整科目没找到，自己添加吗？科目代码多少
2022-12-19 13:26:22
邹老师：回复apple你好，在损益类，科目代码是没有统一规定的
2022-12-19 13:53:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
58楼
2022-12-19 11:47:59
全部回复
AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2022-12-19 12:02:49
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2022-12-19 12:26:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
59楼
2022-12-20 10:47:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小矩 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
60楼
2022-12-20 11:16:11
全部回复
小矩：回复邹老师 那这个以前年度损益调整要结转损益吗
2022-12-20 11:29:23
邹老师：回复小矩你好，需要的，结转到利润分配——未分配利润
2022-12-20 11:49:35
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