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汇算清缴补交所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问2019年汇算清缴后补交去年的企业所得税，分录怎么做，小企业会计准则
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-15 08:57:38
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Yanny 陈：回复maize老师 不涉及到以前年度损益调整吗
2023-03-15 09:14:18
maize老师：回复Yanny 陈小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整
2023-03-15 09:40:29
Yanny 陈：回复maize老师 老师，也不影响利润分配是吗
2023-03-15 10:02:23
maize老师：回复Yanny 陈会，这个是参与本年利润了，你想不影响话，那这个做借利润分配未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税
2023-03-15 10:29:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的会计分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
287楼
2023-03-15 09:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
288楼
2023-03-16 08:26:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 等等~ 发表的提问：
汇算清缴时补交的社保怎么做会计分录
你好，是补交所得税吗 汇算清缴怎么会补交社保呢
289楼
2023-03-16 08:45:08
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
290楼
2023-03-16 09:02:59
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-03-16 09:21:12
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-03-16 09:43:16
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-03-16 09:56:14
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-03-16 10:18:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
291楼
2023-03-19 09:59:59
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-03-19 10:12:29
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-19 10:28:34
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-03-19 10:52:50
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-19 11:14:34
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-03-19 11:38:52
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-03-19 12:05:04
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-03-19 12:28:28
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-03-19 12:47:01
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-03-19 13:03:18
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-03-19 13:24:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
292楼
2023-03-19 10:25:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
293楼
2023-03-19 10:43:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 洁娴 发表的提问：
你好，请问2018年汇算清缴后补企业所得税应该怎么做会计分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
294楼
2023-03-19 11:03:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，您好，汇算清缴补缴所得税怎么做分录
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
295楼
2023-03-20 07:29:38
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果冻：回复宋生老师 以前年度损益调整是增加到哪个类别下面？记账软件里面没有这个科目
2023-03-20 07:41:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补缴2017年汇算清缴企业所得税怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
296楼
2023-03-20 07:48:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 糖不甩 发表的提问：
汇算清缴后补缴的企业所得税，怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
297楼
2023-03-20 07:59:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 懒人小个子 发表的提问：
请问年度汇算清缴补交了600块钱所得税，分录怎么做呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
298楼
2023-03-20 08:29:08
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 浅蓝深蓝 发表的提问：
老师，请问一下，汇算清缴补交的企业所得税怎么填分录？
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_24769.html 看看这里对你有帮助
299楼
2023-03-20 08:56:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，汇算清缴补缴所得税的分录怎么写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-03-21 08:53:59
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蒂落无声：回复maize老师 补提所得税的分录是不是在缴纳的月份提就行？
2023-03-21 09:14:52
maize老师：回复蒂落无声是的，你交税的那个月做分录
2023-03-21 09:40:39
蒂落无声：回复maize老师 好的，感谢
2023-03-21 09:55:54
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