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汇算清缴补交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 曦 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
76楼
2022-12-24 11:13:20
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曦：回复邹老师 那如果是小规模么
2022-12-24 11:40:06
邹老师：回复曦你好，小规模也是这个分录
2022-12-24 12:03:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
77楼
2022-12-24 11:35:59
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王明姣：回复宋生老师 税额比较小，可以不调整损益直接入帐吗？
2022-12-24 12:03:48
宋生老师：回复王明姣你好！操作可以，但是本身不规范
2022-12-24 12:25:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
78楼
2022-12-25 10:30:24
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-25 10:56:41
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-25 11:08:47
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-25 11:30:03
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-25 11:53:57
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-25 12:14:51
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-25 12:30:57
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-25 12:50:11
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-25 13:00:46
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-25 13:20:25
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-25 13:30:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
79楼
2022-12-25 10:51:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
汇算清缴补交所得税费分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
80楼
2022-12-25 11:09:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
81楼
2022-12-25 11:21:55
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罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2022-12-25 11:40:48
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-25 12:04:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
82楼
2022-12-25 11:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
83楼
2022-12-26 10:08:38
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-26 10:36:24
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-26 11:02:03
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-26 11:22:52
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-26 11:47:52
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-26 12:00:37
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-26 12:22:52
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-26 12:52:38
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-26 13:06:25
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-26 13:26:04
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-26 13:55:37
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-26 14:21:42
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-26 14:35:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
84楼
2022-12-26 10:37:07
全部回复
冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2022-12-26 10:57:44
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2022-12-26 11:19:10
冰凌：回复张艳老师 好的
2022-12-26 11:43:22
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-26 12:06:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
85楼
2022-12-26 10:46:25
全部回复
*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2022-12-26 10:59:42
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2022-12-26 11:22:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
86楼
2022-12-26 11:09:16
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 令 发表的提问：
老师：所得税汇算清缴补交的所得税，分录如何做？
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
87楼
2022-12-26 11:32:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
88楼
2022-12-27 10:56:22
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2022-12-27 11:11:20
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2022-12-27 11:32:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
89楼
2022-12-27 11:02:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2022-12-27 11:22:30
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