楚云：回复bamboo老师 2120

bamboo老师：回复楚云符合小微企业标准的话 所得税2120*0.25*0.2=106 减免所得税额=2120*(0.25-0.25*0.2)=424

楚云：回复bamboo老师 请问0.2是什么意思

bamboo老师：回复楚云20%的税率啊 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

楚云：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

苍凉_：回复邹老师 300以上的呢？

邹老师：回复苍凉_你好，那就不是小型微利企业，按25%的税率

糖圆：回复宋生老师 好的，谢谢老师，我还想问一下，我们上个月买了一台电脑和一辆商务汽车，需要在季度所得税申报的时候填写固定资产加速折旧明细表吗

宋生老师：回复糖圆您好！你不加速折旧就不用填。

糖圆：回复宋生老师 我看见表中有固定资产一次性扣除，到底是什么意思

宋生老师：回复糖圆你好！这个是现在可以一次扣除了。看你是一次扣除还是正常折旧。

糖圆：回复宋生老师 一次性扣除，就不用进行折旧了么

宋生老师：回复糖圆你好！是的。这样就不用折旧了。

糖圆：回复宋生老师 就是说，我买了一台电脑，计入固定资产，但是不折旧，然后在固定资产加速折旧表上填上电脑的金额。之后账务处理就是把固定资产直接转入费用是吗

宋生老师：回复糖圆你好！是一次折旧，不是通常意义上的加速折旧

糖圆：回复宋生老师 不太懂啊

宋生老师：回复糖圆你好！你把那个一次性扣除的表发来

晨夕：回复玲老师

晨夕：回复玲老师 老师，12行减免和短信发来的数字不一样，请问是哪里的问题呢

玲老师：回复晨夕你实际利润是多少？你实际利润是多少？。

晨夕：回复玲老师 45707.66

玲老师：回复晨夕那就是这个金额乘以20%是减免的金额

生命的转角：回复邹老师 老师本月计提了所得税，本月还要结转到本年利润吗？，那利润不是在变动吗

邹老师：回复生命的转角你好，需要把所得税费用结转到本年利润 利润总额不变，变动的是净利润