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小型微利企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
小型微利企业所得税额是20%？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
76楼
2022-12-23 11:09:27
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九剑：回复邹老师 超过是25%？
2022-12-23 11:22:57
邹老师：回复九剑你好，如果不符合小型微利企业条件，企业所得税税率是 25%
2022-12-23 11:48:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 礼一鲜&礼县苹果 发表的提问：
小型微利企业所得税如何算
你好 你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，所得税=利润总额*5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，所得税=100万*5%+（利润总额-100万）*10%
77楼
2022-12-23 11:38:59
全部回复
礼一鲜&礼县苹果：回复邹老师 好的
2022-12-23 11:53:38
礼一鲜&礼县苹果：回复邹老师 谢谢
2022-12-23 12:22:19
邹老师：回复礼一鲜&礼县苹果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 12:37:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 犹豫的歌曲 发表的提问：
小型微利企业所得税怎么算
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
78楼
2022-12-24 10:29:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问：
老师，小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
利润100万以内的，用实际利润乘以22.5%。
79楼
2022-12-24 10:40:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 兲〃 发表的提问：
老师，请问小型微利企业企业所得税怎么计算的
您好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
80楼
2022-12-24 11:04:47
全部回复
兲〃：回复bamboo老师 不超过100万，不是按税率5%缴纳企业所得税吗
2022-12-24 11:23:32
bamboo老师：回复兲〃是的 最终税率是5% 啊 0.25*0.2=0.05
2022-12-24 11:47:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ꯭格꯭桑꯭ 发表的提问：
小型微利企业查账征收的企业所得税怎么计算？
你好，应纳税所得额*2.5%或10%税率
81楼
2022-12-24 11:18:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问：
老师，小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
你好，如果是应纳税所得额低于100万，减免所得税=利润总额*（25%—2.5%）
82楼
2022-12-24 11:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
小型微利企业企业所得税征收比例？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
83楼
2022-12-25 10:52:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
小型微利企业企业所得税怎么算呢？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，比如利润50万，企业所得税=50万*5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，比如利润150万，企业所得税=100万*5%+50万*10%
84楼
2022-12-25 11:08:10
全部回复
4班黄贤有：回复邹老师 怎么样条件才能是小型微利企业
2022-12-25 11:34:30
邹老师：回复4班黄贤有你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 需要这3个条件同时满足
2022-12-25 11:49:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 柒 发表的提问：
小型微利如何计算企业所得税减免金额
18年小型微利企业按利润*15%
85楼
2022-12-25 11:35:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雨漠悠然 发表的提问：
请问老师小型微利企业所得税怎么计算
你好 看下老师给你发的图片
86楼
2022-12-26 10:19:56
全部回复
雨漠悠然：回复答疑苏老师 老师，我叙述一下，您帮我看看对不对啊，比如利润100万以内，95万*25%*20%=95万*5%=4.75万 。 比如100万--300万之间，250万*50%*20%=25万。比如300万以上，300万*25%=75万，对吗？
2022-12-26 10:31:46
雨漠悠然：回复答疑苏老师 老师，您图片里说的减半再减半，这里指的是利润减半再减半，也就是应纳税所得额，是指利润表里的利润总额吧？
2022-12-26 10:57:03
雨漠悠然：回复答疑苏老师 老师，应纳税所得额是指利润表里的利润总额吧？按季预缴是指一季度的利润总额，年度汇算清缴是按照一年的利润总额根据上述标准计算，对吗？
2022-12-26 11:09:28
答疑苏老师：回复雨漠悠然你好 是的 同学的理解非常准确的。
2022-12-26 11:29:43
雨漠悠然：回复答疑苏老师 谢谢老师
2022-12-26 11:42:52
答疑苏老师：回复雨漠悠然不客气 祝同学工作顺利哦！
2022-12-26 12:02:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
这个是小型微利企业所得税跟计提一样
您好，他实际已经预交过229.56，你看下第13栏次
87楼
2022-12-26 10:29:52
全部回复
锦鲤妞妞：回复文老师 那应该是上季度的预缴可以减？这是季报，不是汇算，请指教
2022-12-26 10:45:25
文老师：回复锦鲤妞妞是的，总的算出应交，然后减去已交的，就是本期应补交的
2022-12-26 11:13:52
锦鲤妞妞：回复文老师 哦，老师，那汇算要调增这个吗
2022-12-26 11:30:03
文老师：回复锦鲤妞妞汇算清缴，要看你帐上的具体情况
2022-12-26 11:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 画笔 发表的提问：
小型微利企业减免所得税是怎么计算的
你好，是2018年年度减免，还是2019年季度减免
88楼
2022-12-26 10:38:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 浩燕 发表的提问：
小型微利企业所得税减半征收怎么计算
您好 比如您2018年利润总额100万 所得税=100*0.5*0.2=10万元
89楼
2022-12-26 11:04:09
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
企业季度享受小型微利企业优惠时，会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
90楼
2022-12-26 11:32:59
全部回复
长情的月饼：回复东老师 我问错了，我是想问季度未达起征点45万，免征的增值税的会计分录怎么写？
2022-12-26 11:57:20
东老师：回复长情的月饼借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入税款减免
2022-12-26 12:17:58
长情的月饼：回复东老师 那这个借方应交税费-应交税费，原来在贷方时，它借方对应的会计科目是啥，会计分录是啥？
2022-12-26 12:29:38
东老师：回复长情的月饼借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税
2022-12-26 12:47:04
长情的月饼：回复东老师 那这个借方应交税费-应交税费，原来它在贷方时，它所对应的会计科目是啥，会计分录是啥
2022-12-26 13:12:04
长情的月饼：回复东老师 好的明白了，我还想问下，小规模3%征收率，今年政策延期开票税率为1% ，那相差的2%怎么做会计分录？
2022-12-26 13:29:34
东老师：回复长情的月饼你如果没有超过45万就按照3%转入营业外收入
2022-12-26 13:54:49
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