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补交以前年度的税款的会计分录
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
76楼
2022-11-16 11:36:59
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2022-11-16 12:03:43
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2022-11-16 12:21:30
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2022-11-16 12:48:22
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2022-11-16 13:07:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
77楼
2022-11-17 10:36:53
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2022-11-17 11:02:01
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2022-11-17 11:31:13
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2022-11-17 11:45:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
78楼
2022-11-17 10:54:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
79楼
2022-11-17 11:15:16
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2022-11-17 11:53:15
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2022-11-17 12:12:43
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2022-11-17 12:36:51
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2022-11-17 13:00:40
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2022-11-17 13:20:28
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-11-17 13:48:29
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2022-11-17 14:16:40
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2022-11-17 14:46:01
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2022-11-17 14:56:50
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2022-11-17 15:08:27
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2022-11-17 15:33:12
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2022-11-17 15:47:33
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 缥缈的枫叶 发表的提问：
老师您好，我以前年度亏损60万，我今年年末盈利260万，我怎么交税，做分录
同学你好 交税按照200万来交 弥补之前的六十万 借应交税费-所得税 贷银行存款
80楼
2022-11-17 11:24:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
81楼
2022-11-20 10:50:28
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贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2022-11-20 11:21:50
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-20 11:48:53
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2022-11-20 12:09:02
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2022-11-20 12:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
82楼
2022-11-20 11:17:17
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2022-11-20 11:44:55
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-11-20 12:02:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
83楼
2022-11-20 11:25:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
84楼
2022-11-21 09:20:06
全部回复
.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2022-11-21 09:30:43
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2022-11-21 09:51:48
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2022-11-21 10:18:51
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2022-11-21 10:41:40
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2022-11-21 11:03:27
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问使用会计准则的企业，更正以前年度损益，怎么做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
85楼
2022-11-21 09:30:45
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微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？
2022-11-21 09:55:00
王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了
2022-11-21 10:12:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
12月补交15年税款和滞纳金，汇缴是在以前年度调增那行填写数据吗？填写的数据是税款和滞纳金合计金额吗？
滞纳金填写纳税调整明细表罚款，滞纳金栏次
86楼
2022-11-21 09:51:47
全部回复
妮妮：回复邹老师 补交的税款不要调增吗？在哪里填写？
2022-11-21 10:18:50
邹老师：回复妮妮不需要，这个在负债体现，不在损益表，不调整的
2022-11-21 10:41:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.借以前年度损益调整 增值税 贷应收账款 2 借库存商品 贷以前年度损益调整 3借应交税费_所得税 贷以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转利润分配
你好 直接开红字发票，冲当期的收入和成本 不用 以前年度损益调整科目
87楼
2022-11-21 10:00:58
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米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？
2022-11-21 10:20:33
玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本
2022-11-21 10:37:55
米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？
2022-11-21 10:51:13
玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整
2022-11-21 11:09:09
米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？
2022-11-21 11:32:30
玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本
2022-11-21 11:57:33
米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师
2022-11-21 12:23:42
玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-11-21 12:34:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
88楼
2022-11-21 10:24:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
89楼
2022-11-22 09:50:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
90楼
2022-11-22 09:56:31
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