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会计准则暂估入库的账务处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
241楼
2023-03-01 08:57:34
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
242楼
2023-03-01 09:24:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
243楼
2023-03-01 09:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
244楼
2023-03-02 08:17:45
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无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2023-03-02 08:40:14
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2023-03-02 09:04:29
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2023-03-02 09:20:17
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2023-03-02 09:46:53
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2023-03-02 09:57:27
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-02 10:08:54
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2023-03-02 10:25:29
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2023-03-02 10:38:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
245楼
2023-03-02 08:35:35
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guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-02 08:53:21
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-03-02 09:14:18
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-03-02 09:38:53
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-02 09:58:10
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-03-02 10:26:21
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-03-02 10:37:03
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-03-02 10:47:53
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-03-02 11:11:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
246楼
2023-03-02 08:51:26
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喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2023-03-02 09:20:25
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2023-03-02 09:43:13
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-03-02 10:02:36
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-02 10:20:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
247楼
2023-03-02 09:11:34
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香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-03-02 09:35:00
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-03-02 09:55:37
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
248楼
2023-03-02 09:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
249楼
2023-03-05 11:04:20
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-03-05 11:23:21
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-03-05 11:51:07
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-03-05 12:12:31
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-03-05 12:39:11
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-03-05 13:03:45
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-03-05 13:25:34
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-03-05 13:36:59
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-03-05 14:02:36
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-03-05 14:29:03
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-03-05 14:53:33
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-03-05 15:09:46
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-03-05 15:28:09
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-03-05 15:46:53
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-03-05 16:08:55
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-03-05 16:23:53
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-03-05 16:43:12
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-03-05 17:06:41
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-03-05 17:28:14
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-03-05 17:50:41
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-03-05 18:01:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
250楼
2023-03-05 11:14:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
251楼
2023-03-05 11:24:00
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
252楼
2023-03-06 08:32:09
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A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2023-03-06 09:09:18
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2023-03-06 09:19:58
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2023-03-06 09:37:42
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2023-03-06 09:58:39
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2023-03-06 10:23:19
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2023-03-06 10:53:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
小企业会计准则情况下买了个扫描仪，做固定资产账务处理要价税分离吗
您好！小规模不需要。一般纳税人取得了专用发票就需要。
253楼
2023-03-06 08:52:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
建筑业 老师我们是建筑公司采用小企业会计准则 总包 但是工程全是挂靠的自己不做，我是不是应该是视同自己的项目来做账？哪种账务处理风险最低？我和挂靠方和会有什么责任？感谢
是的，也得做成自己的项目的，挂靠的话别做成挂靠的就行，让挂靠方给你提供足够的发票就行
254楼
2023-03-06 09:04:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
请问老师，有做出来小企业会计准则，火车票行程单 进项及加计10%进项，一系列账务处理分录吗，刚接手工作遇到新政策，希望老师把分录写一下，谢谢
计提：借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 实际抵减：借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 　　贷：应交税费—增值税加计抵减 ，火车票那个你收到的时候做借xx 进项税额 贷库存现金就可以填写附表2
255楼
2023-03-06 09:23:59
全部回复
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