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会计准则暂估入库的账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购库存商品 暂估入账的会计分录？
借库存商品贷银存/应付帐款
121楼
2023-01-10 09:49:26
全部回复
梅：回复郭老师 应付账款二级科目？
2023-01-10 10:11:56
郭老师：回复梅暂估
2023-01-10 10:29:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
暂估入库商品金额比收到发票后金额少了？账务怎么处理？
你好 那你就红冲暂估分录 。按你实际发票做入库入账
122楼
2023-01-10 10:16:25
全部回复
沛艳：回复meizi老师 按实际发票金额入库，科目余额表该商品金额多了。怎么调账？
2023-01-10 10:28:13
meizi老师：回复沛艳你好 你把你暂估分录红冲了。 然后按你实际发票来做账 就可以了。 如果你销售了产品出去的。 你就去调整你结转成本的分录 。 多结转了冲 少结转了补结转
2023-01-10 10:50:24
沛艳：回复meizi老师 调整分录怎么做？多了0.02
2023-01-10 11:02:21
meizi老师：回复沛艳你好 你这个是什么分录导致的多了0.02
2023-01-10 11:18:47
沛艳：回复meizi老师 冲销之前暂估入库的分录，然后按发票金额填写，多出了0.02
2023-01-10 11:39:32
meizi老师：回复沛艳你好 你已经按你发票金额来做 你暂估了100元 你冲100 然后按你发票金额100.02来做库存商品即可。
2023-01-10 12:01:29
沛艳：回复meizi老师 就是按发票金额入账多了0.02元，科目余额表里也多了0.02元，怎么调整？
2023-01-10 12:15:06
meizi老师：回复沛艳你好 你就按你发票的来做就行了。 你实际成本本来也是100.02的金额的 。
2023-01-10 12:25:42
沛艳：回复meizi老师 多出的0.02元不需要做分录调整吗？
2023-01-10 12:43:54
meizi老师：回复沛艳你好 不用。 你本来就是按你发票在做分录了。 你不能跟你暂估的去比 。 比如你买东西是10元 你暂估的是10元 但是实际收到发票是11元 那么你就要冲10元 按11元来做账 。
2023-01-10 12:55:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
我公司正常采购业务，例如 价是10000，税是1700，老会计做账的时候，暂估入库，借： 原材料11700，贷：11700应付账款-暂估发票付款时 借： -11700 原材料 贷：-11700应付账款-暂估 同时 借：11700 原材料 1700 进项税 -1700材料成本差异 贷 ：银行存款11700请问这样做是否违背会计准则？
不违背的，可以的
123楼
2023-01-10 10:46:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ tyza 发表的提问：
18年购入的设备没来发票做了入库暂估，19年来的发票，金额比暂估的多，就是暂估的金额少了，想问一下汇算清缴这个差额怎么做处理？账务需不需处理33
你好，按照差额调减就可以了
124楼
2023-01-10 10:52:17
全部回复
tyza：回复朴老师 账务也需要处理一下吗
2023-01-10 11:22:32
朴老师：回复tyza是的，通过以前年度损益调整来做
2023-01-10 11:49:39
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
没有入库，也没做暂估，只结转成本了，发票也回来，这种账务处理如何处理
你好，没有入库，没有做暂估，是怎么做了成本的？分录是怎么做的当时？
125楼
2023-01-10 11:08:59
全部回复
优雅的外套：回复微微老师 借：主营业务成本，贷：库存商品   这样就会是负库存。
2023-01-10 11:19:55
优雅的外套：回复微微老师 现在还一直负着，不知道怎么调整了，想清掉。特别多
2023-01-10 11:41:02
微微老师：回复优雅的外套发票回来，借：库存商品   贷：应付账款
2023-01-10 11:55:18
优雅的外套：回复微微老师 发票收不回来了
2023-01-10 12:09:36
微微老师：回复优雅的外套您好，收不回来无法处理的呢
2023-01-10 12:28:07
优雅的外套：回复微微老师 收不回来，怎么无法处理，就一直挂着吗
2023-01-10 12:42:24
微微老师：回复优雅的外套是的，只能先挂着呢。处理要涉及补税之类的问题
2023-01-10 13:02:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
，老师您好，请问购入的货物没有发票，当时暂估入账，销售了,成本也结转了。汇算清缴了成本调增了，购入的发票也拿不回来了，暂估的入库账务怎么处理呢？ 还是17年暂估的一直到现在，怎么处理账务呢？
你好 暂估入库后 没有发票再不用处理了 汇算清缴调增就可以了
126楼
2023-01-11 10:27:22
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往事随风：回复答疑苏老师 暂估的数量价格不一样呢？库存怎么调整呢？
2023-01-11 10:45:02
答疑苏老师：回复往事随风你好 数量价格不一样 你做下调整分录就可以
2023-01-11 11:14:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
老师，材料暂估入账要有入库单？
您好 材料暂估入账要有入库单
127楼
2023-01-11 10:44:25
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不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我当时入的是按价税合计入的，等发票回来再冲可以？
2023-01-11 11:01:47
bamboo老师：回复不会游泳的鱼当时入的是按价税合计入的，等发票回来再冲可以的
2023-01-11 11:19:43
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 一般财务软件做账，除了资产负债表和利润表打印存档还需要打印什么表一起存档?
2023-01-11 11:47:39
bamboo老师：回复不会游泳的鱼一般还有科目余额表
2023-01-11 12:03:48
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 这里面还有哪些需要打印的？
2023-01-11 12:32:27
bamboo老师：回复不会游泳的鱼现金流量表也可以一起
2023-01-11 12:47:41
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师还有一个问题请教下，我公司有1笔预收账款2360元，这个款是不退回对方的，我的说明原因可以是由于这个是预收款，客户未能按照合同执行，导致我方损失，这笔款经与客户协商不退回，请领导批示转为营业外收入。这样写可以？
2023-01-11 13:15:49
bamboo老师：回复不会游泳的鱼这样写说明做凭证附件可以的
2023-01-11 13:29:35
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师，这种过路费可以抵扣进项?
2023-01-11 13:44:39
bamboo老师：回复不会游泳的鱼这种过路费不可以抵扣进项
2023-01-11 13:58:14
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种可以呢
2023-01-11 14:16:48
bamboo老师：回复不会游泳的鱼高速公路电子普通发票可以
2023-01-11 14:28:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
账务处理中，因为材料票没有到，暂估入库，然后根据暂估的成本结转成本，真正收到材料票时发现单价有差异，怎么处理？
你好，可以红冲，或者是补做材料 结转的成本也得有变化
128楼
2023-01-11 11:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 田陈 发表的提问：
老师，原材料暂估入库后，收到的发票金额比暂估的多了或者少了，怎么做账务处理？能具体说下吗？
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
129楼
2023-01-12 10:21:16
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田陈：回复邹老师 那发票金额比原来暂估多了或少了没有影响吗？
2023-01-12 10:41:50
邹老师：回复田陈你好，之前领用材料，结转的成本金额也有错误？
2023-01-12 11:03:06
田陈：回复邹老师 没有错误
2023-01-12 11:31:20
邹老师：回复田陈你好，那就不需要对之前成本做调整 只需要根据发票冲销之前材料暂估入库分录，然后做材料入库分录就是了
2023-01-12 11:58:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 扬 发表的提问：
关于预付账款的估价入库：老师您帮我看看这样做有问题吗，1、预付货款时 借：预付账款 贷：银行存款 2、 收到商品 借：库存商品 贷：应付账款-估价入库 3、 回发票时 借：应付账款-估价入库 贷：预付账款 老师你帮我看看预付账款跟应付账款-估价入库这样用行吗
您好！可以这样的。不过您最好是把估价入库作为库存商品的二级科目。而应付账款按供应商做二级科目。
130楼
2023-01-12 10:26:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
小企业会计准则和一般企业会计准则在账务处理上有什么区别呢？
你好，其实绝大部分是相同的 就是个别科目 的区别 比如17年之前印花税一般企业准则计入管理费用，而小企业计入税金及附加
131楼
2023-01-12 10:38:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ a473206493 发表的提问：
去年的材料老会计没做暂估入库也没出库，这个月发票到了跨年了怎么处理
你好，补做材料入库的分录 就是了 
132楼
2023-01-12 11:03:00
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a473206493：回复邹老师 以前没出库，补做材料入库再出库是吗？发票开的是物料一批后面附有请单注明日期的
2023-01-12 11:27:00
邹老师：回复a473206493你好，以前没做出库分录 那现在就是补做入库，然后补做出库分录。
2023-01-12 11:56:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔莹0520yyy 发表的提问：
库存出现负数暂估入库改怎么处理
你好，因为什么出现负数
133楼
2023-01-27 11:10:45
全部回复
崔莹0520yyy：回复佟老师 成本结转的大，有暂时未入账的发票
2023-01-27 11:25:38
佟老师：回复崔莹0520yyy那你成本结转多，可以先做暂估入库处理 借:库存商品 贷应付账款
2023-01-27 11:39:31
崔莹0520yyy：回复佟老师 只做一个金额，不用附票据吧，次月再冲回？按发票正常做？
2023-01-27 12:06:55
佟老师：回复崔莹0520yyy我看前面你已经取得发票了，就直接用发票入账不用暂估入库了，要不还要调整
2023-01-27 12:16:56
崔莹0520yyy：回复佟老师 发票是有呢，只是没有认证，应该做到待抵扣进项？
2023-01-27 12:32:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
暂估入库的账务处理，例：月未A商品售出，但进项票还未收到，需暂估入库，售出了也得结转成本，到了下月10号，收了此发票，问题1、冲红暂估的入库的账，那么还要冲红相关的科目”主营业务收入及主营业务成本吗“
你好！是的。要冲红结转的分录。只是成本变了，收入没有变的。
134楼
2023-01-27 11:34:33
全部回复
奔跑的蜗牛：回复宋生老师 你的意思说，我把上月暂估入库相关的会计科目全部冲红一次，然后在按正确的入库、售出、结转成本地相关科目记账？
2023-01-27 12:02:54
宋生老师：回复奔跑的蜗牛你好！是的。就是这个意思。
2023-01-27 12:19:01
奔跑的蜗牛：回复宋生老师 可是老师，我暂估的金额，就是这月发票的金额，觉得全部冲红不麻烦吗？
2023-01-27 12:48:45
宋生老师：回复奔跑的蜗牛你好！麻烦啊。但是你只能这样啊。因为你没有收到发票啊那时候。
2023-01-27 13:15:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
企业会计准则下的定期存款的账务处理
您好 您可以在银行存款的明细科目里面增加一哥定期存款的二级明细
135楼
2023-01-27 11:41:20
全部回复
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