三好：回复邹老师 领用的原材料已经结转成本了，怎么加进去吧

邹老师：回复三好你好，做这个调整分录 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品

三好：回复邹老师 这里只需要把差额调整过去就行了多吧

邹老师：回复三好你好，是的，只需要调整差额就是了

yaya：回复邹老师 老师，那库存数量怎么登记，暂估的要登记库存吗

邹老师：回复yaya就是根据对方的送货单的数量登记 需要登记库存的

yaya：回复邹老师 好的

a9ma72：回复郭老师 对不上会怎样

郭老师：回复a9ma72对不上，账实不相符，你帐上越做越乱。

a9ma72：回复郭老师 有什么风险呢

郭老师：回复a9ma72你帐务处理不准确，这个就不一定有什么风险了，比如你少交了税款。

a9ma72：回复郭老师 就是意思会多缴税或者少缴纳税款是吧？

郭老师：回复a9ma72对的是的，结转的成本就不对。

a9ma72：回复郭老师 你的意思是说，比如这个季度最后的一个月，本来入库了，结果没有暂估入库，就会多缴税是吗

a9ma72：回复郭老师 不是年底有汇算清缴吗？重新计算企业所得税不就可以了吗

郭老师：回复a9ma72对的 那你知道那些做了收入的吗 到了发泡 发票

a9ma72：回复郭老师 什么意思呢？没有懂

郭老师：回复a9ma72你没有暂估 对应的收入做了 有些不一定做吧 你能分出来的吗

沛艳：回复meizi老师 借贷方分录都是负数？

meizi老师：回复沛艳 你好    冲暂估 是  借方负数就行了。   

会计学堂刘老师：回复邹老师 如果月末也没到那 暂估入库做这个月了，结果这个月没到 怎么办呢？

邹老师：回复会计学堂刘老师你好，冲销暂估，继续做暂估处理

会计学堂刘老师：回复邹老师 月末不能放着，得冲销哈 回不来发票，下个月接着做 一直啥时候回来啥时候冲销 如果跨年，怎么办啊 还有暂估入库

邹老师：回复会计学堂刘老师你好，跨年也是一样处理，只是需要暂估，冲销，再暂估

会计学堂刘老师：回复邹老师 @邹老师:税的当面那

邹老师：回复会计学堂刘老师你好，暂估是不需要考虑税款的

_LJN：回复meizi老师 对的，结转销售成本这块，是不是需要把原来的暂估的这部分成本也要冲掉

meizi老师：回复_LJN你好 不用了。 你结转销售成本分录一样的话 不需要去红冲的。 你收到发票把暂估分录冲了在做一笔按发票入账的分录就行了

沛艳：回复QQ老师 这样造成账务金额比成本计算表金额多了，多出的金额就是暂估入库与实际收到发票的差额？

QQ老师：回复沛艳你好！不是红字冲回了吗？调整后没有差额了

沛艳：回复QQ老师 账务上是没有差额了，不过成本计算表怎么调整？手工修改单价？

QQ老师：回复沛艳你好！你们是软件还是手工帐？其他入库单调整金额就可以的

沛艳：回复QQ老师 其他入库单调整金额就可以的怎么弄？我们计算成本是用EXCEL表格核算的。

QQ老师：回复沛艳你好，这样的话你们手工更改吧，你们不是软件。

Aaron：回复maize老师 好的，谢谢老师。

maize老师：回复Aaron好的，我先回复别的学员了

董会云：回复轶尘老师 摘要写什么合适

轶尘老师：回复董会云之前的摘要就是暂估成本入账啊 

董会云：回复轶尘老师 我在次月收到发票，直接把发票附到上月入库的凭证后面，那样就不能写暂估入库吧

董会云：回复轶尘老师 除了发票还需要附别的吗

轶尘老师：回复董会云你也可以按下面的调整： 借：成本费用  贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借：  成本费用 贷：应付账款-XX公司

董会云：回复轶尘老师 那我在上月已结转成本了呢，需要冲销吗

轶尘老师：回复董会云金额都是一样的 成本不需要冲销 

look：回复邹老师 取得发票冲销暂估入库，和暂估了卖出又退货，

邹老师：回复look你好 取得发票冲销暂估入库 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 暂估了卖出又退货 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 卖出，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 退货，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本

look：回复邹老师 暂估与账面库存之间有什么内在联系呢

邹老师：回复look你好，暂估入库 或导致账面库存增加

look：回复邹老师 那意思就是在暂估里面的库存就一定在账面库存中体现了，通过应付账款暂估入库来体现吗

邹老师：回复look你好，是的，是这个意思

look：回复邹老师 那如果暂估卖出又退货，是不是退回账面库存……再去冲减暂估

邹老师：回复look你好，是的，是这样处理的

look：回复邹老师 那如果两者之间的单价不一样呢

邹老师：回复look你好，那需要对之前结转的成本做相应调整