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核定征收企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 激情的美女 发表的提问：
老师，我现在要补20年的企业所得税，但是20年是核定征收的，应该怎么填，20年企业收入15万
你好，直接填写收入15万就可以的。
181楼
2023-02-09 10:11:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
核定征收的企业所得税，按8%征收，那么如果收入是50000元，是要交多少所得税啊
您好， 50000*8%*25%＝1000
182楼
2023-02-10 09:17:25
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咩咩：回复笑笑老师 核定征收要乘以25%？50000是含税价要算回不含税吗
2023-02-10 09:37:39
笑笑老师：回复咩咩您好，8%是什么东西，核定收入，还是核定什么？利润率？不管什么样一般所得税税率都是25%
2023-02-10 09:57:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
183楼
2023-02-10 09:28:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
老师请问企业所得税分核定征收和差额征收吗？差额征收就是资产负债表里的按净利润征收企业所得税吗？
是核定征收和查账征收，查账征收是这样的
184楼
2023-02-10 09:48:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ r 发表的提问：
老师，我这样算核定征收的企业所得税有问题吗？
你好，有问题 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 不是根据收入确认税率，而是根据应纳税所得额=收入*应税所得率
185楼
2023-02-10 09:55:03
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r：回复邹老师 意思是我先用1000000收入乘于10%的核定率得出10万再乘于5%吗
2023-02-10 10:10:02
r：回复邹老师 乘于5%之后等于10000的所得税吗？
2023-02-10 10:37:50
邹老师：回复r你好，100万的收入，应纳税所得额是10万，税率就是5%
2023-02-10 10:59:44
r：回复邹老师 老师你是如何计算的？ 我还是不太明白啊啊啊
2023-02-10 11:17:28
r：回复邹老师 这个公司还有核定征收的
2023-02-10 11:31:42
邹老师：回复r你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率 比如收入100万，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率=100万*10%*5%=5000
2023-02-10 11:43:05
r：回复邹老师 小微企业100万至300万的部分，不是减按50%，按20%的税率缴纳企业所得税，税负降至10%
2023-02-10 12:04:21
邹老师：回复r你好，是的，这里的 100万至300万的部分不是收入，而是应纳税所得额（=收入*应税所得率）
2023-02-10 12:20:57
r：回复邹老师 那这样核定征收缴纳企业所得税不是优惠很多吗
2023-02-10 12:36:53
r：回复邹老师 150万收入*10%*5等于7500 750万收入*10%*5%等于37500
2023-02-10 12:49:35
邹老师：回复r你好，与查账征收的来比较，不一定是优惠很多的，因为如果查账征收收入很大，比如1个亿，但是仍然是亏损，就不需要缴纳企业所得税的 而如果按核定征收，1个亿的收入，应税所得额是1000万，税率就是25%，需要缴纳企业所得税250万的
2023-02-10 13:03:19
r：回复邹老师 那公司不也得要很多成本票吗
2023-02-10 13:15:31
邹老师：回复r你好，查账征收的需要有成本发票入账 核定征收的因为企业所得税根据收入计算，与有多少成本没有关系的
2023-02-10 13:43:38
r：回复邹老师 查账征收如果收入1亿，这个成本达到6500万，要交的税额要875万吗
2023-02-10 14:01:35
r：回复邹老师 利润3500万
2023-02-10 14:14:00
邹老师：回复r你好，利润3500万的话，企业所得税=3500万*25%
2023-02-10 14:26:42
r：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-10 14:51:15
邹老师：回复r不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 15:04:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 铁树 发表的提问：
所谓的企业所得税带征，是不是指核定征收？
是的，你的理解 是 正确 的了
186楼
2023-02-10 10:08:59
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铁树：回复袁老师 请问我公司餐饮有**支付宝美团外卖的，我是跟哪里对账？这些都入现金科目 吗？谢
2023-02-10 10:22:50
袁老师：回复铁树是的，这个跟你们关联银行账户对账即可 的了
2023-02-10 10:35:12
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ AC 发表的提问：
老师，如何判定自己公司的企业所得税是否是“核定征收”呢？
看专管怎么给你核定的 可以问下专管
187楼
2023-02-12 10:59:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 礼一鲜&礼县苹果 发表的提问：
核定征收如何填写企业所得税表
你好！核定征收的，一般只需要填写收入项就好了。
188楼
2023-02-12 11:28:51
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礼一鲜&礼县苹果：回复宋生老师 你好是不是即使有成本也没法填写
2023-02-12 11:55:06
宋生老师：回复礼一鲜&礼县苹果你好！是的，不需要填。因为跟成本无关
2023-02-12 12:20:55
礼一鲜&礼县苹果：回复宋生老师 好的，只要没有减免收入就得以收入总额为依据缴纳企业所得税
2023-02-12 12:50:05
宋生老师：回复礼一鲜&礼县苹果您好！是的。以不含税金额来
2023-02-12 13:16:46
礼一鲜&礼县苹果：回复宋生老师 谢谢
2023-02-12 13:28:17
宋生老师：回复礼一鲜&礼县苹果你好！不用客气的了。
2023-02-12 13:41:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
核定征收企业所得税的公司需要注意些什么？
你好； 需要注意是否满足小微企业 ； 注意下 核定的所得率 这些 。 小微企业是可以 享受 优惠政策的
189楼
2023-02-12 11:54:00
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小小～：回复meizi老师 老师，我们公司是小规模核定征收，之前1～11月是代账公司帮我们报税，就按开票金额报的，现在转回来我们自己报了，企业所得税的收入今年是帮我们报着一百九十多万，我们账上的实际收入是有四百多万，有两百多万还没收钱也没开票，四季度开票金额只开了20万左右，我现在申报四季度的税，需要怎么调整呢？
2023-02-12 12:16:37
meizi老师：回复小小～你好；   那你就补报哈 。 去修改申报表 。 按实际   无票收入 %2B开票合计来报   
2023-02-12 12:34:24
小小～：回复meizi老师 可以补报吗？但是金额太大了会不会有麻烦？而且年收入超过300万了，会不会给我们改变征收方式？
2023-02-12 12:54:09
小小～：回复meizi老师 这样去补报是不是连增值税也要一起补呀？
2023-02-12 13:09:00
meizi老师：回复小小～ 你好； 可以补报。但是要去税务局大厅去补报的。是的。增值税和附加税以及 所得税； 还有滞纳金的 
2023-02-12 13:38:14
小小～：回复meizi老师 那可不可以从现在开始我每期调整一点点报，像四季度申报的时候多报一点点这样，明年每季度也多报一点点，这样可以吗？
2023-02-12 13:50:25
meizi老师：回复小小～你好；  你早晚要报的哦。   你要尽快去调整哈。 不建议一点一点处理的  
2023-02-12 14:11:33
小小～：回复meizi老师 从9月份开始申报表上好像没有无票收入这栏了额，那我现在申报了无票收入，后面收钱的时候开发票又怎么办呢？到时候开发票的时候开票金额是自动生成在申报表上的？
2023-02-12 14:23:26
小小～：回复meizi老师 一点一点的调整有什么风险吗？
2023-02-12 14:53:26
meizi老师：回复小小～ 你好 ； 到时就一起和你开票 普票栏次一起报哈   。    到时开票  红冲无票收入  减去这部分负数在报金额   
2023-02-12 15:06:27
小小～：回复meizi老师 我现在去税局补报要怎么跟税局的说呢
2023-02-12 15:26:05
小小～：回复meizi老师 如果是一点一点调整有什么风险吗？
2023-02-12 15:40:18
meizi老师：回复小小～ 你好； 你就说  你之前核算出错 。  最近自查查到漏报了补税  修改申报表   
2023-02-12 15:54:42
小小～：回复meizi老师 或者，我四季度多报一点，后面5月的时候调整申报再报一点可以吗？
2023-02-12 16:05:35
meizi老师：回复小小～关键是所属期不一样了。  这样会影响前面的 季度所得税的处理 和增值税的   
2023-02-12 16:26:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
核定征收企业，核定率为10%，它的年度企业所得税要怎么填
你好，在收入栏次写不含税收入金额就是了
190楼
2023-02-13 09:08:35
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吴羊羊：回复邹老师 您可以帮我算算这个要交多少吗
2023-02-13 09:32:29
邹老师：回复吴羊羊720829.98*10%*10%
2023-02-13 09:47:49
吴羊羊：回复邹老师 为什么我填上去还要交1万多所得税的
2023-02-13 10:03:26
邹老师：回复吴羊羊你好，能把你的所得税申报表发过来看一下吗
2023-02-13 10:18:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，我上个季度别认定为查帐征收，这个季度改为核定征收，那么上个季度的少交的企业所得税在这个季度就要补起来，这个要补的数企业所得税填在哪张表上啊
您好，就是在季度所得税报表里面，您现在根据1-6月份的利润算应交所得税，然后减去一季度已经交的，就是本季度需要补交的
191楼
2023-02-13 09:30:33
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欣欣：回复文老师 这个季度是O收入，也就是0申报，在季度预缴纳税申报表中已经自动显示要补缴的金额，但我提交所有报表时，怎么显示我增值税纳税申报表未申报呀
2023-02-13 09:47:13
欣欣：回复文老师 0收入，增值税应该也是0申报，对吧
2023-02-13 10:08:40
文老师：回复欣欣您原来已经申报了吗
2023-02-13 10:35:49
欣欣：回复文老师 上个季度在利润表中按核定征收计算填写企业所得税97.09，但在申报时是按照查账征收扣费的38.83，（报表是自动计算的），这个季度就要补缴58.26,这样算申报了吗
2023-02-13 11:02:06
文老师：回复欣欣您好，是的，可以这样的，可以申报成功了就好
2023-02-13 11:27:30
欣欣：回复文老师 那怎么显示我增值税申报表未申报，增值税申报表应该都0申报
2023-02-13 11:41:42
文老师：回复欣欣那您试试可否申报
2023-02-13 11:51:55
欣欣：回复文老师 我点击那个增值税纳税申报表（小规模纳税人适用），宣示有财务报表未申报。 我公司是小微企业，上个季度是免收增值税，这个季度0申报， 资产负债表和利润表都有填，其余增值税申报表0申报，没有填任何数据， 不清楚哪个报表未填
2023-02-13 12:06:30
文老师：回复欣欣您已经申报成功的话，在状态里面会有显示的
2023-02-13 12:23:06
欣欣：回复文老师 哪个位置
2023-02-13 12:33:31
文老师：回复欣欣就是申报状态栏里面，不知道你们是否和我们一样
2023-02-13 12:54:00
欣欣：回复文老师 问老师，您好，不知道是不是这里错了？ 在增值税纳税申报表中9栏（4）只显示有上个季度的小微企业免税销售额，这个季度是0收入，那我还需要在本年累计1栏应征增值税销售额填写吗？
2023-02-13 13:05:15
文老师：回复欣欣本年累计一般生自动生成的
2023-02-13 13:31:34
欣欣：回复文老师 老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
2023-02-13 13:45:03
文老师：回复欣欣您是冲减所得税的是吧，是可以的
2023-02-13 14:00:46
欣欣：回复文老师 上个季度计提了，这个季度在4月份交了一半税金，后面再补缴，算是补缴，
2023-02-13 14:14:36
文老师：回复欣欣您已经计提，是按全额计提的是吧，现在实际没有全部交，所以需要冲减
2023-02-13 14:33:19
欣欣：回复文老师 现在交了
2023-02-13 14:49:35
欣欣：回复文老师 是由于第一季度查账征收，第二季度改为核定征收，所以才出现这样，
2023-02-13 15:06:19
欣欣：回复文老师 以前公司一直是核定征收，由于我不清楚税务局把我公司该为查账征收，我是按照核定征收计算的所得税，但实际是按照查账征收收取的所得税，
2023-02-13 15:35:48
欣欣：回复文老师 所以现在又改为核定征收，把未交的部分再补回来
2023-02-13 15:57:14
欣欣：回复文老师 按照核定征收计算的未收取部分，我应该那样做分录吗，不以冲减方式吧
2023-02-13 16:19:41
文老师：回复欣欣那已经计提，补交的话，就只需要借应交税费-应交所得税贷银行存款
2023-02-13 16:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 燕 发表的提问：
核定征收的企业，报企业所得税，是按月还是按季报？
你好，企业所得税通常是按季度申报的
192楼
2023-02-13 09:54:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 汐 发表的提问：
公司是核定征收、第二季度有收入，第三季度没有收收，填企业所得税税B类表，是直接填写0还有填写上一期收入的数据。
你好，是填写本年累计的收入，也就是填写上一个季度的本年累计的收入数据
193楼
2023-02-13 10:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的小蝴蝶 发表的提问：
您好！我们公司不同部门的企业所得税可以核定征收吗？
您好您好。企业所得税的纳税人是企业。不是部门儿。
194楼
2023-02-14 10:17:26
全部回复
权老师
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 644864689 发表的提问：
老师，我们是核定征收的，这月开票70万，我能这月确认30万收入，下月再确认40万收入吗？不影响交企业所得税
分月确认收入不影响你开票月的增值税，影响的是企业所得税。
195楼
2023-02-14 10:29:17
全部回复
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