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核定征收企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模企业这个月要计提所得税费用，所得税费用如何计算，核定征收企业所得税
你好，是不含税收入*应税所得率*企业所得税税率
241楼
2023-03-02 08:54:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ liu 发表的提问：
建筑业现在是小规模，预计中旬会变为一般纳税人，企业所得税核定征收好还是查账征收好！老板是不想交企业所得税。
核定征收一般是按收入来核定税款，查账征收是根据利润总额来计算税款，建议查账征收
242楼
2023-03-02 09:01:50
全部回复
liu：回复文文老师 建筑业查账征收需要预缴所得税吗？按什么比例预缴？
2023-03-02 09:30:23
文文老师：回复liu如果是去外地经营，要预缴
2023-03-02 09:56:01
liu：回复文文老师 查账征收做账需要注意什么地方吗？
2023-03-02 10:11:41
文文老师：回复liu成本费用等发票要及时获取，会计处理要遵守会计准则
2023-03-02 10:25:04
liu：回复文文老师 谢谢
2023-03-02 10:42:05
文文老师：回复liu不用谢谢。有帮到你就好
2023-03-02 11:10:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
老师，核定征收的企业所得税怎么算？计算公式是什么？查账征收的企业所得税又怎么算？
您好！1按收入*核定征收率*25% 2按利润总额*25%
243楼
2023-03-02 09:24:47
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娜--微会计：回复宋生老师 核定税率一般是多少？有哪些标准
2023-03-02 09:52:05
宋生老师：回复娜--微会计您好！没有标准，看专管员心情。
2023-03-02 10:03:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
小微企业核定征收企业所得税与按利润表征企业所得税有什么区别？
核定的根据收入来交。 安利润表申报的那个是根据利润来交。
244楼
2023-03-02 09:32:59
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S6蔚：回复郭老师 如何让企业进行查账征收而不是核定征收啊
2023-03-02 10:04:57
郭老师：回复S6蔚看你税务局要求 你的申报表可以看出来 核定的有核定率
2023-03-02 10:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
小型微利企业，核定征收的企业所得税怎么算？计算公式是？查账征收的企业所得税怎么算，计算公式是？
核定征收企业所得税=收入*核定的利润率*所得税税率 查账征收的所得税=利润总额*25%
245楼
2023-03-05 10:32:13
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娜--微会计：回复邹老师 不是还有减半征收之类的吗？
2023-03-05 11:09:11
邹老师：回复娜--微会计你好，符合条件的小型微利企业，实际税率10%或者20%
2023-03-05 11:33:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 助教 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表上的那栏上年所得税额要怎么填呢
你好！你是新企业吗？还是之前就成立了的
246楼
2023-03-05 10:44:51
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助教：回复宋生老师 去年成立的,18年1月
2023-03-05 11:01:40
宋生老师：回复助教你好！按你实际去年缴纳的金额填上去
2023-03-05 11:21:15
助教：回复宋生老师 不包括个人所得税的吧
2023-03-05 11:48:52
宋生老师：回复助教你好！是的。不包括个税的了
2023-03-05 12:03:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淑媛清清 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表里面的上年收入总额和上年所得税额怎么算的
如果你上年有数据，就按去年报表上面的填，如果没有就填0
247楼
2023-03-05 11:08:39
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淑媛清清：回复宋生老师 填国税报表上的营业收入吗相加起来比开发票的金额还大这是哪错了
2023-03-05 11:37:17
宋生老师：回复淑媛清清有一些不开票的收入。
2023-03-05 11:52:17
淑媛清清：回复宋生老师 也得想加吗
2023-03-05 12:10:44
宋生老师：回复淑媛清清是的。
2023-03-05 12:37:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A 发表的提问：
2017企业所得税核定征收鉴定表中的所得税额 是不是就是填写 2016年4个季度 所计提的企业所得税额？
是的
248楼
2023-03-05 11:15:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月 发表的提问：
核定征收的小规模企业所得税如何计算呢
您好！比如核定为7%，那就是用不含税收入*7%*25%
249楼
2023-03-05 11:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
小微企业的标准，怎样计算核定征收所得税
工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 根据利润总额*10%计算缴纳企业所得税
250楼
2023-03-06 08:31:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 初心易得，始终难守 发表的提问：
老师小规模核定征收怎么计算企业所得税
你好！比如你100万收入，核定10%，那就按利润100*10%=10万算所得税
251楼
2023-03-06 08:44:14
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初心易得，始终难守：回复宋生老师 是利润还是开票收入
2023-03-06 09:06:08
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！是按开票收入的比例算利润。
2023-03-06 09:22:56
初心易得，始终难守：回复宋生老师 老师好！开票的多少比例算利润
2023-03-06 09:33:51
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！这个就看税务局给你核定多少了。按核定的比例。
2023-03-06 09:45:42
初心易得，始终难守：回复宋生老师 比如我开票120，核定3%
2023-03-06 10:09:52
宋生老师：回复初心易得，始终难守您好！那就是按120*3%计算应纳税所得额。
2023-03-06 10:35:05
初心易得，始终难守：回复宋生老师 这个怎么算利润和企业所得税
2023-03-06 10:48:27
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！这个外账上计算的应纳税所得额就是120*3% 所得税就是120*3%*25%*20%
2023-03-06 10:59:06
初心易得，始终难守：回复宋生老师 25%是什么，那来的
2023-03-06 11:14:48
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-03-06 11:42:17
初心易得，始终难守：回复宋生老师 那这个不是应该100*3%*25%*20%+20*3%*50%*20%，这个100是怎么确定的？是没有核定前的，还是核定比例后的
2023-03-06 12:10:27
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！呃，我以为你说的是120块啊。 如果应纳税所得额是120万，就是你说的那样算。
2023-03-06 12:31:10
初心易得，始终难守：回复宋生老师 适用小规模，只是利润的确定多了一个核定比例，对嘛
2023-03-06 12:47:05
初心易得，始终难守：回复宋生老师 而且是按没有核定前的金额收入确定50%还是25%
2023-03-06 13:11:58
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！对的。 是按应纳税所得额来确认是50%还是25%
2023-03-06 13:27:26
初心易得，始终难守：回复宋生老师 老师如果是季报呢，要怎么算，
2023-03-06 13:38:59
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！也是一样的。其实你核定的，直接输入收入，系统就自动有了。
2023-03-06 13:49:32
初心易得，始终难守：回复宋生老师 刚刚这个比例应该是汇算清缴
2023-03-06 14:08:24
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！平时跟汇算都是一样的。
2023-03-06 14:26:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 周媛 发表的提问：
核定征收。企业所得税，企业所得税是按你报多少收入就多少收入核算。，那我这样子会不会多交税，以后还会退吗？
你好，你指多少税的意思是？
252楼
2023-03-06 08:53:44
全部回复
周媛：回复佟老师 企业所得税
2023-03-06 09:17:27
周媛：回复佟老师 核定征收如果我报10万的收入，他就必须以10万的收入算企业所得税。是这样吗？那我按10万算的话，我会不会多交企业所得税？
2023-03-06 09:30:50
佟老师：回复周媛不会多报的，因为你是按收入核定征收，只要收入正确
2023-03-06 09:49:48
周媛：回复佟老师 企业所得税不是收入减掉成本，然后按剩下的利润，算企业所得税吗？假如他只通过我的收入去算的话，他不是全额都算了？
2023-03-06 10:07:42
佟老师：回复周媛因为你的成本不可估计才可以按照收入核定征收的，如果你能在日常经营中取得发票可以使用查账征收的
2023-03-06 10:24:42
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 会计cheny~ 发表的提问：
老师，查账征收，或者核定征收，是指计算企业所得税吗？要算增值税，用查账征收和核定征收的方法吗
查账征收，或者核定征收 指的是企业所得税 增值税不用
253楼
2023-03-06 09:18:03
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
核定征收企业所得税税务局一般是不是不会查账
你好，呃呃，是的，核定的查账不多
254楼
2023-03-06 09:23:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模企业是核定征收所得税如何计算呢？
按税务核定的数据进行计算处理。
255楼
2023-03-07 08:32:48
全部回复
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