首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
核定征收企业所得税会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单的人 发表的提问：
企业是核定征收交企业所得税是按照收入*核定利润率以后在*企业所得税税率嘛？
是的
121楼
2023-01-10 11:08:59
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ balabala 发表的提问：
本企业是小规模纳税人，企业所得税按收入总额核定征税，企业所得税征收方式的核定期限是从2017年1月1号至2018年6月30号，2018年三季度申报企业所得税时申报表默认的是查账征收，我就按查账征收申报了，请问可以吗？四季度企业所得税是按照查账征收计提还是核定征收计提呢？
在2018年6月30日没有重新核定时需要按查帐征收
122楼
2023-01-11 10:29:24
全部回复
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 小白 发表的提问：
请问现在发票入帐都没时间限制，我们公司20年是企业所得税核定征收，21年是查帐征收，可以把20年的大部分票留到21年再入成本吗
你好 不可以的 20年费用发票入到21年 相当于跨期费用 21年所得税汇算也是需要调增不能扣除的。
123楼
2023-01-11 10:34:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 吴晓敏 发表的提问：
企业所得税核定征收有什么政策吗
你好，你是指企业所得税的小型微利企业税收优惠政策吗？
124楼
2023-01-11 10:45:19
全部回复
吴晓敏：回复邹老师 就是核定征收的相关政策
2023-01-11 10:56:41
吴晓敏：回复邹老师 税率什么的
2023-01-11 11:24:08
邹老师：回复吴晓敏你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-01-11 11:34:58
吴晓敏：回复邹老师 不是这个哦，我问得是核定征收哦
2023-01-11 11:59:54
邹老师：回复吴晓敏你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，所得税税率就是25% 
2023-01-11 12:26:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 翟玥霖 发表的提问：
核定征收企业所得税的企业，缴纳所得税时如何做分录呢？还需要计提所得税吗，如果需要的话是按照自己账上真实的情况计提，还是按核定的情况计提呢？
缴纳借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 需要计提的 按 收入*应税所得率*所得税税率 数据计提
125楼
2023-01-11 11:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 核定征收企业所得税， 还有定额交企业所得税的吗？？
你好 没有 核定率的
126楼
2023-01-12 10:03:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表怎么填？
你好，根据单位信息填写，能准确核算收入，成本不能准确核算
127楼
2023-01-12 10:14:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表里的申报销售额是含税还是不含税
您好 企业所得税核定征收鉴定表里的申报销售额是不含税的
128楼
2023-01-12 10:32:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表里面的上年职工人数要怎么算？
您好，上年的平均人数即可。
129楼
2023-01-12 10:47:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 带刺的玫瑰 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表怎么填呢？比如上年原材料耗费和上年燃料、动力耗费量和上年商品销售量这三例怎么填 呢
您好！这个你只能根据企业自己的比例来填啊。 一般材料占收入1/3左右，动力燃料这个就不一定了十分之一到二分之一都有。。
130楼
2023-01-12 11:06:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柠檬蜜 发表的提问：
老师您好！请问如果公司企业所得税要核定征收，是根据什么来核定企业所得税的征收率？
要么根据成本费用核定，要么根据收入核定。
131楼
2023-01-27 11:26:57
全部回复
柠檬蜜：回复张艳老师 跟同行业的税负率有关吗
2023-01-27 11:45:06
张艳老师：回复柠檬蜜这个没有关系的，不要想多了。
2023-01-27 11:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问一下，企业所得税核定征收，当年利润多的话，需要补税吗
你好，不需要。因为是核定征收，所得税是根据收入计算，与利润是多少无关 
132楼
2023-01-27 11:36:34
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 那利润超过了应纳税所得额呢
2023-01-27 11:57:45
邹老师：回复天青色等烟雨你好，不需要。因为是核定征收，所得税是根据收入计算，与利润是多少无关  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-27 12:18:17
天青色等烟雨：回复邹老师 没有疑问，现在税务局要让补税，原因就是利润超过了核定的应纳税所得额。我不清楚政策有什么变更
2023-01-27 12:37:45
邹老师：回复天青色等烟雨你好，这里的企业所得税又不是查账征收，补税也没有依据啊 
2023-01-27 13:05:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 幸福 发表的提问：
饭店在填企业所得税核定征收鉴定表时，上年商品销售额都包括哪些项目？谢谢!
根据经营范围结合上年收入分析填列。
133楼
2023-01-27 12:03:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 明理的冷风 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表该如何填写？
根据税局表格格式，企业情况据实填写就是了
134楼
2023-01-27 12:11:59
全部回复
明理的冷风：回复邹老师 现在是没有账只知道发票的销售收入
2023-01-27 12:36:47
邹老师：回复明理的冷风那只能说是收入能准确核算，其他的都不能
2023-01-27 13:01:01
明理的冷风：回复邹老师 之前都没做过账的，那现在该怎么办呢
2023-01-27 13:20:10
邹老师：回复明理的冷风把相关账务补上了
2023-01-27 13:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 慕以 发表的提问：
上一年亏损，今年企业所得税核定征收鉴定表怎么填写？
你好，具体是这个表格的哪个地方不知道如何填写呢？我好根据你的疑问给出针对性的回复
135楼
2023-01-28 09:29:43
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料