陈诗晗老师：回复如意的高跟鞋借 以前年度盈余调整（以前年度损益调整） 贷 累计折旧 你按总金额用这分录补提处理 借 以前年度损益调整 贷 固定资产 这里同企业一致的。

海鸟：回复江老师 实际工作

江老师：回复海鸟一、借：其他业务成本 借：累计折旧 贷：固定资产 二、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——减免税费 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

海鸟：回复江老师 有没有例题，发一个

江老师：回复海鸟这个没有例题。可以给你编一个数据。 一、借：其他业务成本 70 借：累计折旧 20 贷：固定资产 90 二、借：银行存款 103 贷：其他业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 1 贷：营业外收入——减免税费 1 四、交税 借：应交税费——未交增值税 2 贷：银行存款（或库存现金） 2 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 贷：应交税费——减免税费 1 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 贷：应交税费——未交增值税 2

小谢：回复小小羊老师 谢谢老师

小谢：回复小小羊老师 另外。19年企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明显表中。我们公司做固定资产原值房屋建筑屋27194434.80元。本年折旧976441.26元。累计折旧7282328.94元。税收折旧额976441.26元。现在我们税务局就在找我们公司麻烦。说要提供房屋建筑物发票。并且要追加我们公司企业所得税。还要交房产税。土地使用税等。请问是否合理

小小羊老师：回复小谢如果你们固定资产是没有发票的话，税局追缴企业所得税合理。房产税和土地使用税没有缴纳的，也可以追缴税款。

玥玥：回复紫藤老师 新旧制度转换时，固定资产折旧如何记账

紫藤老师：回复玥玥借业务活动费 贷 累计折旧

骑行的蜗牛：回复朴老师 技术支持服务费也计入固定资产吗？

朴老师：回复骑行的蜗牛你要是计入也可以的

蒋飞老师：回复悦耳的摩托2.税务上可以一次记入费用 管理费用或销售费用

偷回忆的人：回复青椒老师 工程类的呢？

青椒老师：回复偷回忆的人用于工程施工上的机器等折旧，计提时做入工程施工科目。 借：工程施工 贷：累计折旧

好好学习，天天向上：回复田老师 @田老师：生产成本分配件分配率如何计算

田老师：回复好好学习，天天向上直接材料和直接人工一般可以分出。制造费用和不能直接分配的材料和人工一般按两种产品的产值比例分配。 如甲产品的产值是200万，乙产品的产值是100万，那制造费用的分配比例就是2：1 如本月的制造费用是10000元。按以上的分配比例：甲产品的制造费用应该是6667元，乙产品的制造费用是3333元 借：生产成本--甲产品6667元 借：生产成本--乙产品3333元 贷：制造费用 10000元

此间过客：回复月月老师 老师好，我是一般纳税人，购买时没有抵扣过

月月老师：回复此间过客你好，按照出售价格/1.03*2%缴纳增值税 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷-固定资产清理 应交税金-增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理