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固定资产报废如何做会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 舒服的狗 发表的提问：
固定资产未做报废，先开具一张不动产的拆除固定资产补偿款的分录怎么做
您好，借银行存款，贷其他应付款
256楼
2023-03-07 09:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 倩 发表的提问：
固定资产累计折旧，累计完了，分录还需如何做
借； 固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理 做这个清理分录
257楼
2023-03-08 08:50:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
资产已经报废。没有固定资产处置收入怎么做分录？
账务处理过程 1)出售、报废和毁损的固定资产转入清理时, 借:固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷:固定资产 (固定资产的账面原价) (2)发生清理费用时, 借:固定资产清理 贷:银行存款 (3)计算交纳税金时,企业销售房屋、建筑物等不动产,按照税法的有关规定,应按其销售额计算交纳营业税;销售设备缴纳增值税. 借:固定资产清理 贷:应交税费--应交营业税 贷:应交税费--应交增值税销项税(如果是设备) (4)收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时, 借:银行存款 原材料等 贷:固定资产清理 (5)应由保险公司或过失人赔偿时, 借:其他应收款 贷:固定资产清理 (6)固定资产清理后的净收益, 借:固定资产清理 贷:长期待摊费用(属于筹建期间) 营业外收入--处理固定资产净收益 (属于生产经营期间) (7)固定资产清理后的净损失, 借:长期待摊费用 (属于筹建期间) 营业外支出:非常损失 (属于生产经营期间因为自然灾害等非正常原因造成的损失) 营业外支出--处理固定资产净损失(属于生产经营期间正常的处理损失) 贷:固定资产清理
258楼
2023-03-08 09:14:36
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ xrx20170601 发表的提问：
当月购买固定资产，当月出粗，会计分录如何写
您好，这个是当月作为固定资产，出租的话，作为你们的其他业务收入
259楼
2023-03-08 09:20:59
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xrx20170601：回复小锁老师 固定资产是次月折旧，那我当月出租入其他业务收入，那当月折旧入其他业务成本，对吗？
2023-03-08 09:47:18
小锁老师：回复xrx20170601嗯对，是这个意思的
2023-03-08 09:59:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 健康的鞋子 发表的提问：
固定资产的折旧分录如何做？
你好 如果后勤用借管理费用贷累计折旧 车间借制造费用贷累计折旧
260楼
2023-03-09 08:42:40
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健康的鞋子：回复郭老师 还需要做固定资产科目的分录吗，折旧后，固定资产科目的余额会减少的吗
2023-03-09 09:04:33
郭老师：回复健康的鞋子不需要的，职业固定资产贷，银行存款，这个是购入的，然后你折旧，借管理费用，贷累计折旧，用不到固定资产，你的固定资产你在账上不需要减少固定资产。
2023-03-09 09:33:28
健康的鞋子：回复郭老师 然后我是小规模纳税人的，这个月的增值税需要计提吗，还是说等满一个季度后再计提？
2023-03-09 10:03:14
郭老师：回复健康的鞋子不需要 小规模增值税不需要计提
2023-03-09 10:15:49
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问以前年度管理费计入固定资产了，如何调帐，会计分录怎么做？
你好同学，你这个是哪一个年度的？然后当时具体折旧了吗？你汇算清缴会受到影响吗？
261楼
2023-03-09 09:12:28
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xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？
2023-03-09 09:26:43
李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯
2023-03-09 09:37:25
xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？
2023-03-09 09:53:03
李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。
2023-03-09 10:21:17
xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？
2023-03-09 10:49:21
李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。
2023-03-09 11:02:46
李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。
2023-03-09 11:32:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
固定资产还在使用，残值为零的会计分录怎么做？已报废，残值为9的又怎么做呢
残值不影响分录 分录是一样的 有残值就是折旧完还有金额 清理时都是按你累计折旧的金额转到清理科目 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:营业外支出 清理亏损时 借: 营业外收入 贷:固定资产清理
262楼
2023-03-09 09:20:59
全部回复
曼珠沙华：回复玲老师 固定资产原值为27225，累计折旧为27216，分录是不是:借固定资产清理9，累计折旧27216，贷固定资产27225，累计折旧与原值相等就借累计折旧，贷固定资产呢
2023-03-09 09:36:28
玲老师：回复曼珠沙华对的 你的理解 和分录 都是正确的
2023-03-09 09:48:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 顺诚五金 发表的提问：
老师你好！请问民非企业的固定资产报废如何做表
同学你好 什么表呢
263楼
2023-03-10 10:09:12
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顺诚五金：回复朴老师 固定资产报废的财务报表
2023-03-10 10:35:02
朴老师：回复顺诚五金同学你好 这个做固定资产清理就行
2023-03-10 10:52:09
顺诚五金：回复朴老师 有固定的模板吗
2023-03-10 11:14:33
朴老师：回复顺诚五金同学你好 什么表 做分录就行了 没有表单独做
2023-03-10 11:32:26
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ 段会计 发表的提问：
固定资产的盘亏如何做分录
你好，（1）盘亏固定资产时： 借：待处理财产损溢 累计折旧 贷：固定资产 （2）报经批准转销时： 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢
264楼
2023-03-10 10:36:31
全部回复
段会计：回复鹏老师 固定资产的盘亏，毁损不是用固定资产清理吗？
2023-03-10 10:50:14
鹏老师：回复段会计你好,出售的才是固定资产清理哦.
2023-03-10 11:18:12
段会计：回复鹏老师 奥，谢谢老师
2023-03-10 11:46:58
鹏老师：回复段会计你好,不用谢
2023-03-10 11:57:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
固定资产报废后，如何编辑下账通知
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产
265楼
2023-03-10 11:02:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
固定资产非报废转让，如何账务处理
你好 意思就是变卖处理固定资产吗 不是报废嘛
266楼
2023-03-10 11:30:01
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殷勤的果汁：回复meizi老师 是的
2023-03-10 11:56:39
殷勤的果汁：回复meizi老师 比如，买了设备用了一年，现在要换更好的，所以就转让
2023-03-10 12:23:17
meizi老师：回复殷勤的果汁你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 收到钱：借银行存款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理到资产处置损益去核算
2023-03-10 12:48:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 毛 发表的提问：
固定资产提足折旧后剩余价值在固定资产报废时如何处理
你好，计入固定资产清理
267楼
2023-03-12 10:00:04
全部回复
毛：回复暖暖老师 有收入时还要开发票交税
2023-03-12 10:24:26
暖暖老师：回复毛是的还需要缴纳增值税
2023-03-12 10:38:41
毛：回复暖暖老师 提足之后还一直使用下去，要不要再继续提折
2023-03-12 11:00:56
暖暖老师：回复毛不需要再计提折旧
2023-03-12 11:18:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 惠风和畅 发表的提问：
老师好，固定资产原值55000，没有提过折旧，现报废收回现金6000，会计分录怎么做？
借；固定资产清理 55000 贷；固定资产 借；库存现金 6000 贷；固定资产清理 借；营业外支出 贷；固定资产清理 49000
268楼
2023-03-12 10:09:27
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 余琼22年初级协议班 发表的提问：
固定资产变卖后如何做分录？
同学你好 借，固定资产清理 借，累计折旧 贷，固定资产 借，银行存款等 贷，固定资产清理 贷，应交税费一应增一销项 最后将固定资产清理余额转入资产处置损益；
269楼
2023-03-12 10:32:08
全部回复
余琼22年初级协议班：回复立红老师 非常谢谢！
2023-03-12 10:52:18
立红老师：回复余琼22年初级协议班不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-12 11:13:27
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 激动的白猫 发表的提问：
以固定资产入股，分录如何做
您好，借 固定资产 应交税费 贷 实收资本
270楼
2023-03-12 11:00:40
全部回复
激动的白猫：回复小锁老师 进项可以抵扣吗
2023-03-12 11:25:30
小锁老师：回复激动的白猫进项是可以抵扣的啊
2023-03-12 11:53:05
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