继续：回复bamboo老师 我们处置资产收益好几百万填到营业外收入会不会有问题？按新准则不是填到资产处置损益吗？可是我这个报表又没有这项

bamboo老师：回复继续您用的小企业会计准则 没有这个选项的 如果您觉得有问题那您自己增加这个科目吧 然好利润表对应增加

贝贝：回复maize老师 老师有文件吗？

maize老师：回复贝贝就是没有文件啊，没有就没要求

霞：回复郭老师 就是说，是计入 营业外收入，营业外支出，这两个，还是说计入资产处置损益？

郭老师：回复霞营业外收入，营业外支出

鹏鹏考会计：回复小云老师 进项税呢？还需要转出么？

小云老师：回复鹏鹏考会计你有抵扣过就需要转出

鹏鹏考会计：回复小云老师 不通过固资清理账户过渡？

小云老师：回复鹏鹏考会计这个跟固定资产清理没关系

香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报

袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊

QLY：回复许老师 老师，发生的利息，手续费，运费等等，只要是合同上应付的钱都计入固定资产原值，我的理解对吗？

许老师：回复QLY嗯嗯，是这样理解的哦

Jessica：回复宋生老师 是当期的发票，不是全额的发票，我是按这个入账的，次月开始计提折旧的。

宋生老师：回复Jessica你好！如果按当期的，你按这个折旧就不合适了

Jessica：回复宋生老师 那老师应该怎么办呢

宋生老师：回复Jessica您好！你要么就按全额入固定资产，然后每次收到发票，都直接贴进去就好了。 然后正常折旧

虹：回复meizi老师 跨年我没有做补计提折旧，建账后也没计提折旧，在清理固定资产时，我的账务处理是： （1）申请报废时： 借固定资产清理-原值5万 贷固定资产-A机器5万 （2） 出售报废固定资产时（没有发生清理费用）： 借 银行存款1万 贷固定资产清理-原值 1万 (3) 结转资产清理损益时 ： 借营业外支出-非流动资产处置净损失 4万 贷固定资产清理- 原值4万。 这样当月的利润表里的营业外支出就亏损了4万元，资产负债表里的本年利润就少了4万，我们领导说这样账务处理不对，请问下老师我这样对吗，

meizi老师：回复虹 你好 ； 补折旧   现在清理之前先 按我上面说的 补折旧处理在去处理  固定资产清理  

虹：回复meizi老师 先做补折旧，就是借 累计折旧-A机器 贷固定资产-A机器 借利润分配-未分配利润 贷累计折旧 这样资产负债表的未分配利润就会减少，利润表里的利润总额就不用减少，是这样吗

meizi老师：回复虹是的,影响的是期初的利润.补折旧看我上面给写的分录

陌离。：回复邹老师 没有懂

陌离。：回复邹老师 我现在是要申报第四季度的企业所得税

邹老师：回复陌离。你好，如果是第四季度资产负债表中的期末余额就是填12月的期末余额，不懂的地方是哪里呢？

陌离。：回复邹老师 那会计准则里的本期金额和上期金额该怎么填

邹老师：回复陌离。你好，报送第四季度的利润表，本期是填写2019年10-12月份的发生额 ，上期是填写2018年10-12月份的发生额

陌离。：回复邹老师 那我就是填12月的资产负债表的期末余额就可以了是吗还是要10.11.12月三个月加起来

邹老师：回复陌离。你好，资产负债表是填写12月份的期初，期末余额 资产负债表是时点数据，而不是某个时期的数据，不会把10%2B11%2B12这样加起来填写的

陌离。：回复邹老师 所以资产负债表就填12月的，利润表就要加起来三个月

邹老师：回复陌离。你好，是的，是这样的

陌离。：回复邹老师 老师，资产负债表中的资产合计与负债加所有者权益不等怎么查错在哪

邹老师：回复陌离。你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额