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企业会计准则第四号固定资产
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
请问企业会计准则下，以前年度的固定资产累积折旧金额计算错误，如何调整分录？
你好，对计提折旧分录金额做相应调整 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧 或相反分录
106楼
2023-01-05 10:07:52
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赛罗妈：回复邹老师 以前年度损益会不会导致资产负债表不平呀？
2023-01-05 10:20:45
邹老师：回复赛罗妈你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-01-05 10:36:30
赛罗妈：回复邹老师 做完 借：以前年度损益调整 贷:累积折旧 是不是还要把以前年度损益科目结转出去？比如结转到利润分配是不是就平了？
2023-01-05 10:52:02
邹老师：回复赛罗妈你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这样以前年度损益调整科目余额就是平的
2023-01-05 11:15:36
赛罗妈：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-05 11:33:24
赛罗妈：回复邹老师 这样是不是资产负债表也是平的了？
2023-01-05 11:45:41
邹老师：回复赛罗妈你好，是的，资产负债表是平衡的
2023-01-05 12:04:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，关于固定资产的折旧计提：现发现一辆运输设备，2021年12月车辆购置税入账，购置税入运输设备原值，但是折旧没有按新净值折旧，现在想补提折旧。 问题1：应从2021年12月开始补提，还是从2022年1月开始？ 问题2：如果是2021年12月开始补提，小企业会计准则，是直接入未分配利润吗？
您好，车辆何时购入的
107楼
2023-01-05 10:26:14
全部回复
小林老师：回复Nadasa您好，是的，直接计入未分配利润
2023-01-05 10:46:13
Nadasa：回复小林老师 2021年11月购入车辆
2023-01-05 10:58:24
小林老师：回复Nadasa您好，那您是应当21年12月开始补计提折旧
2023-01-05 11:10:42
Nadasa：回复小林老师 新增的资产原值，当月入账，当月就应按新净值计提，是吗？老师
2023-01-05 11:21:24
小林老师：回复Nadasa您好，固定资产次月计提折旧
2023-01-05 11:49:38
Nadasa：回复小林老师 固定资产原值的“新增”，假设1月入账原值70万，3月新增原值7万，3月应考虑新增的7万计提折旧，是这个意思吧？
2023-01-05 12:18:36
小林老师：回复Nadasa您好，两次新增是否可分割？
2023-01-05 12:31:24
Nadasa：回复小林老师 我不明白您的意思
2023-01-05 12:45:22
小林老师：回复Nadasa您好，您的新增是属于两个独立资产？
2023-01-05 12:59:51
小林老师：回复Nadasa您好，为什么新增，原因是
2023-01-05 13:26:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 谨慎的便当 发表的提问：
500万以下的固定资产的帐务处理，执行小企业会计准则的
您好，这里有一个例子你看看
108楼
2023-01-05 10:48:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则中施工企业的固定资产（车，挖掘机）折旧费应该计入哪里？
能计入成本吗？
109楼
2023-01-05 11:17:59
全部回复
邹老师：回复Luck Fairy你好，计入工程施工——间接费用——折旧核算
2023-01-05 11:43:38
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ WuQi 发表的提问：
老师，执行《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则（财会[2006]3号）和《小企业会计准则》（财会[2011]17号）的企业与执行《企业会计制度》（财会[2000]25号）的企业有什么区别？分别都是哪类企业？科技类有限公司是执行哪个制度？
上市公司和大型企业要求必须执行《会计准则》 除了执行会计准则的公司原则上都执行《小企业会计准则》 《企业会计制度》还没有废止，原则上是可以使用的
110楼
2023-01-06 10:19:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
建筑行业用快账选择小企业会计准则还是企业会计准择 需不需要启用固定资产、工资模块、日记账模块？
你好，需要根据企业的规模，如果是小规模，可以用小企业会计准则，如果是一般纳税人，业务比较多的话建议使用企业会计准择，快帐的操作可以咨询服务群老师，他们会提供实操指导
111楼
2023-01-06 10:37:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
老师，小规模纳税人第四季度纳税申报时，小企业会计准则季报和小企业会计准则年报都要申报吗？
你好 现在填写的是季报
112楼
2023-01-06 11:06:55
全部回复
朝花夕拾：回复玲老师 年报啥时候申报
2023-01-06 11:19:49
玲老师：回复朝花夕拾一般 是3-5月31日期间填写
2023-01-06 11:35:15
朝花夕拾：回复玲老师 嗯嗯
2023-01-06 11:50:23
朝花夕拾：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-06 12:17:26
玲老师：回复朝花夕拾不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-06 12:40:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
新会计准则，固定资产盘盈会计分录
您好，固定资产盘盈，借固定资产，贷利润分配～未分配利润。
113楼
2023-01-06 11:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
采用小企业会计准则的企业融资租赁合同上既规定融资租赁固定资产原值又规定利息费用的，那要可以确认财务费用吗？还是要把利息费用分摊到固定资产里面去？
同学你好 这个可以的 计入费用就行
114楼
2023-01-08 13:11:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面3000，已经提折旧1000，转让收入5000，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？
你好，假设转让收入5000含税，按照2%征收率征收，资产的处置净收益=5000/（1%2B2%）-（3000-1000）
115楼
2023-01-08 13:17:57
全部回复
Tt：回复紫藤老师 为什么把收入中不包括增值税？
2023-01-08 13:32:31
紫藤老师：回复Tt收入是不含税的，才计算出资产的处置净收益
2023-01-08 13:44:06
Tt：回复紫藤老师 那优惠的1%的税怎么做账的？
2023-01-08 13:54:24
紫藤老师：回复Tt你需要计算出来不含税的就可以
2023-01-08 14:13:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ chenvily???? 发表的提问：
18年筹办期的一套6000的办公家具，直接的管理费用，19年1月，还是想通过固定资产核算，应该怎么调账做分录，小企业会计准则，小规模
借银存贷利润分配，借固定资产贷银存 以前年度的折旧用利润分配
116楼
2023-01-08 13:29:59
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chenvily????：回复郭老师 我在18年11月年记的 借：管理费用-开办费 贷：银行存款 现在调账，不是直接 借：固定资产 贷：利润分配？ 然后补提18年12月的折旧？
2023-01-08 14:19:40
郭老师：回复chenvily????借银存贷利润分配，借固定资产贷银存可以的，我这个分录合并不就是借固定资产贷利润分配吗？ 借利润分配贷累计折旧
2023-01-08 14:46:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
企业会计准则下，对于固定资产计提，请问多少金额以上的需要计提。多少金额以下的可以直接作为低值易耗品。固定资产主要指：打印机、微波炉、冰箱等
您好！现在500万以下的都可以一次计入费用了。
117楼
2023-01-09 10:13:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
118楼
2023-01-09 10:34:48
全部回复
渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-01-09 10:52:06
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-09 11:08:29
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-01-09 11:34:30
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-01-09 11:46:32
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-01-09 12:07:22
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-01-09 12:33:42
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-09 12:46:14
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-01-09 13:10:04
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-09 13:20:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李某某 发表的提问：
小企业会计准则下的固定资产盘盈：借：固定资产 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：营业外收入 是这样处理的吗？
您好！可以的。
119楼
2023-01-09 10:47:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 企业会计准则，手机1500元, 直接计入管理费用还是计入固定资产
您好 计入管理费用科目就好了
120楼
2023-01-09 11:00:39
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