沉浮：回复邹老师 请问这个摘要怎么写，可以不需要附件吗？借：应收款，贷：预收账款

邹老师：回复沉浮将预收调整到应收，可以不需要附件

沉浮：回复邹老师 请问明细还是要写上吗？

邹老师：回复沉浮需要写上，要不怎么知道是将哪个的明细调整到应收账款呢

沉浮：回复邹老师 1请问计提9月份的工资，借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资（多记了3000怎么调账？） 请问是冲销多记的吗？借；应付职工薪酬-工资3千 贷；销售费用-职工薪酬3千 2支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款（多记了188.75）贷：库存现金（多记了3000）怎么调账 借；库存现金3000 贷； 应付职工薪酬-工资300，还有-员工社保款（多记了188.75）怎么调账，请问

邹老师：回复沉浮做多记的相反分录

沉浮：回复邹老师 支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款（多记了188.75）贷：库存现金（多记了3000）怎么调账，请问怎么做分录

邹老师：回复沉浮你这个分录的借贷都金额都不相等 做以前多记金额的相反分录，你是学会计的吧，不会连这个都看不懂吧

沉浮：回复邹老师 支付本月工资，借：应付职工薪酬-工资40000（多记了3000），贷：应交个税60，其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75）贷：库存现金39373.75（多记了3000）怎么调账，请问怎么做分录

邹老师：回复沉浮借；库存现金 3000 贷；应付职工薪酬 3000 多记的社保我不知道对应的是什么科目

沉浮：回复邹老师 之前做过分录，请问计提9月份的工资，借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资，这里面包含了社保

邹老师：回复沉浮借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75

沉浮：回复邹老师 其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75），为什么是借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75

沉浮：回复邹老师 贷方：其他应收款-员工社保款566.25（多记了188.75），为什么是借；应付职工薪酬-工资 188.75 贷；借：销售费用-职工薪酬 188.75

邹老师：回复沉浮借：销售费用-职工薪酬，（多记了3000），贷：应付职工薪酬-工资，这里面包含了社保 这不是你说的吗

韩吉儿：回复袁老师

袁老师：回复韩吉儿

ting：回复bamboo老师 企业会计准则

bamboo老师：回复ting借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款

ting：回复bamboo老师 用备抵法？信用减值损失吗？

bamboo老师：回复ting新会计准则是信用减值损失 备抵法

ting：回复bamboo老师 我当月计提，当月核销是可行的吗？

bamboo老师：回复ting当月计提，当月核销是可行的

ting：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复ting不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

ting：回复bamboo老师 用企业会计准则，在核算此类业务时（无法收回 的应收账款和其他应收款）。全部采用备抵法吗？

bamboo老师：回复ting是的 企业会计准则都这样账务处理

总会进步的：回复易 老师 为什么不用过资产减值损失呢？

易 老师：回复总会进步的月末再计提损失的时候自然会一起冲抵的呀

总会进步的：回复易 老师 月底不会提了

易 老师：回复总会进步的那你还是做平它也就相当于再提一次嘛

徐丹丹：回复袁老师 应收账款的借方减去贷方计提比率是吧？

袁老师：回复徐丹丹是的

亚亚莉莉：回复邹老师 我记得有好多条规定，需要证明对方公司什么严重困难，等等，好多条规定的，是说的坏账么？

邹老师：回复亚亚莉莉你好，需要证明对方公司什么严重困难等等，好多条规定的，是说的坏账

亚亚莉莉：回复邹老师 那我看我们公司计提坏账后面没有附文件，这样没事？不过所得税调增了

邹老师：回复亚亚莉莉你好，计提坏账后面应当有相关证明作为附件才是的

美丽动人的凉姑：回复朴老师 帐龄分析表应该怎样做

朴老师：回复美丽动人的凉姑对应收账款进行账龄分析按应收账款拖欠时间的长短，分析判断可收回金额和坏账。检视每一笔应收账款已发生的时间，并按时间予以归类，时间长的提列较高比例的呆账费用。时间短的则提列较低比例的呆账费用。

장 신 영：回复邹老师 谢谢老师的解答 但是第二个会计分录 计提坏账不是5000吗

邹老师：回复장 신 영你好，你所指本期坏账3千，是发生额还是余额

장 신 영：回复邹老师 发生额。。。。。。。。。。

邹老师：回复장 신 영年末计提4千，就只需要做 借；资产减值损失 贷；坏账准备5000