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提取任意盈余公积的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
211楼
2023-02-23 09:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 落寞的鲜花 发表的提问：
.某企业2018年年初未分配利润为货方800万，该年企业实现净利润500万。假定该企业法定盈余公积 提取比例10%。任意盈余公积提取比例是5%，编制上述业务的会计分录，并计算该企业2018年末未分配利润余额是多少？
你好，提取盈余公积的分录是 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 计算该企业2018年末未分配利润余额=800万%2B500万*（1—10%—5%）
212楼
2023-02-24 08:37:21
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师帮忙解答：以前年度的未分配利润300万，一直没有提取法定盈余公积和任意盈余公积，今年年末分配利润100万，请问今年末可以一起提取吗？分录怎么做？
借：利润分配-未分配利润 80 贷：盈余公积-法定盈余公积40 盈余公积-任意盈余公积40
213楼
2023-02-24 09:01:07
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微信用户：回复家权老师 80和40怎么来的？
2023-02-24 09:12:43
家权老师：回复微信用户累计净润400万，都按10%计提公积
2023-02-24 09:42:04
微信用户：回复家权老师 老师请帮忙
2023-02-24 09:59:57
微信用户：回复家权老师 未分配利润金额过大，在账面上
2023-02-24 10:27:08
微信用户：回复家权老师 怎么样分配掉
2023-02-24 10:48:33
微信用户：回复家权老师 除了提取盈余公积，分红
2023-02-24 11:05:50
家权老师：回复微信用户只有发奖金了，低于144000税率0.1。
2023-02-24 11:20:48
微信用户：回复家权老师 老师，分录怎么做？
2023-02-24 11:40:57
家权老师：回复微信用户借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-02-24 11:52:32
微信用户：回复家权老师 不需要交税吗？
2023-02-24 12:12:31
家权老师：回复微信用户交税是个人交的哈，税率20%
2023-02-24 12:41:17
微信用户：回复家权老师 奖金可以放在利润分配里？
2023-02-24 12:57:31
家权老师：回复微信用户奖金还是按工资计提哈，只是单独申报。
2023-02-24 13:12:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 水滴 发表的提问：
B选项不是在净利润中提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？留存收益不得增加啊？
你好 留存收益包括“盈余公积”和“未分配利润”,提取公积金，利润减少，公积金增加，一增一减，留存收益并没有变化
214楼
2023-02-24 09:24:32
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 刘扬涛 发表的提问：
2019年度净利润947833.93，2020年度1448307.94，2021年度1249042.92总计：3645184.79，计提法定盈余公积分录：借：利润分配-计提法定盈余公积364500.00，贷：盈余公积364500.00，贷：利润分配-未分配利润364500.00贷利润分配-提取法定盈余公积364500.00，以上分录做的对吗要计提公益金吗，如果计提要通过董事会会议决议通过吗
你好，分录是正确的。公益金的计提需要会议决议的。
215楼
2023-02-24 09:32:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 梦c 发表的提问：
提取盈余公积和盈余公积转增是什么意思，请详细，具体回答，一名会计小白，
你好，你可以通过分录理解 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本，就是盈余公积转为对公司的投资
216楼
2023-02-24 09:44:59
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梦c：回复邹老师 分录又是啥意思，不懂
2023-02-24 09:58:29
邹老师：回复梦c你好，分录后面都有相应解释啊 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本， 就是盈余公积转为对公司的投资
2023-02-24 10:21:11
梦c：回复邹老师 还是不懂，能解释的通俗易懂点吗
2023-02-24 10:49:00
邹老师：回复梦c你好，这个只能解释到这种底部了 提取盈余公积 就是你实现利润了提取一定的公积金，用于以后转增资本，或弥补亏损 盈余公积转增资本，就是把之前提取的盈余公积用来增加单位是实收资本
2023-02-24 11:13:20
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
217楼
2023-02-26 18:45:55
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2023-02-26 19:10:40
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2023-02-26 19:25:41
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2023-02-26 19:44:18
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2023-02-26 19:58:56
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2023-02-26 20:24:25
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2023-02-26 20:42:44
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2023-02-26 21:02:11
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2023-02-26 21:22:05
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2023-02-26 21:42:29
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2023-02-26 22:06:20
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2023-02-26 22:16:39
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2023-02-26 22:46:09
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2023-02-26 23:02:18
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2023-02-26 23:30:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 漫步云深处 发表的提问：
法定盈余公积按企业税后利润的10%提取，任意盈余公积是按税后股东会决议的比例提取，提取到注册资本的50%以上时，可不再提取，提取后可补亏，扩大经营，转增资本，提取后有哪些注意事项？
就是以后企业要将盈余公积转增资本时，应按照转增资本前的实收资本结构比例
218楼
2023-02-26 18:57:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
219楼
2023-02-26 19:21:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 无奈的冬天 发表的提问：
关于利润分配的程序，属于最后一道环节的是( )。 A、计提法定盈余公积 B、优先股分红 C、普通股分红 D、计提任意盈余公积
同学你好 普通股分红
220楼
2023-02-26 19:32:59
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 歪歪???? 发表的提问：
请问老师，同是算年末可供分配利润，为什么题一扣除了提取法定盈余公积，任意盈余公积 题二却不扣除
你好，可供投资者分配的利润=可供分配的利润-计提盈余公积等税后计提金额。
221楼
2023-02-27 08:18:37
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歪歪????：回复安与逸老师 那为什么题二却不扣除呢
2023-02-27 08:55:16
安与逸老师：回复歪歪????因为题目2问的是可供分配利润。可供分配利润不用减去计提的盈余公积。
2023-02-27 09:12:41
歪歪????：回复安与逸老师 请问老师可供分配利润和可供投资者分配利润有什么区别呢，
2023-02-27 09:24:13
安与逸老师：回复歪歪????区别就是可供投资者分配利润与可供分配利润之间相差计提的盈余公积。
2023-02-27 09:47:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提吗 若可以计提，分录是不是： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 　借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
您好 2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提 分录这样写正确
222楼
2023-02-27 08:39:47
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2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提
2023-02-27 09:04:07
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提
2023-02-27 09:33:31
2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗
2023-02-27 09:51:19
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样
2023-02-27 10:20:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噻崴 发表的提问：
您好老师，法定盈余公积和任意盈余公积必须计提么，每月都要计提还是年终一次计提，谢谢
你好！法定就是必须的，任意可以自己决定。年末一次就好了
223楼
2023-02-27 09:01:58
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
2012年企业的调整分录为： 借：利润分配-提取法定盈余公积金100 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金100 请问各位大侠，那2013也有计提法定盈余公积金的调整分录，那需要怎么记录去年的这笔调整分录?
这个不涉及损益调整，不影响今年的利润，就这么做到今年就行，不然就得反结帐，做到去年的帐上
224楼
2023-02-27 09:19:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
老师，法定盈余公积和任意盈余公积提取后转增资本，是否需要缴纳个税呢，因为这两项的提取是扣除所得税后提取的，有疑问
法定盈余公积和任意盈余公积提取后转增资本，需要缴纳个税
225楼
2023-02-27 09:38:59
全部回复
薰衣草：回复文文老师 转增资本增加了注册资金也需要交个税？
2023-02-27 10:18:16
文文老师：回复薰衣草是的，转增资本要交个税。 实际上是二个过程，先分红，再注资。
2023-02-27 10:43:47
薰衣草：回复文文老师 不分红直接注资可以不呢，在这种情况下还是要交个税吗
2023-02-27 11:11:53
文文老师：回复薰衣草转增资本已经是二个业务，无法分割的。
2023-02-27 11:25:38
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